- 证券法律制度概述
- 共842题
根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的情形是( )。
A．公司因经济纠纷被起诉
B．公司前一年发生亏损
C．公司未按公司债券募集办法履行义务
D．公司董事会成员组成发生重大变化
正确答案
C
解析
[解析] 本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近2年连续亏损。
甲投资者收购一家股本总额为4.5亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有( )。
A．收购期限届满，该上市公司公开发行的股份占公司股份总数的8%，该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易
B．收购期限届满，持有该上市公司股份2%的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的，甲投资者可拒绝收购
C．甲投资者持有该上市公司股票，在收购完成后的36个月内不得转让
D．收购行为完成后，甲投资者应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告
正确答案
A,D
解析
[解析] (1)选项A：公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例应为10%以上；收购期满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；在本题中，该上市公司股本总额为4.5亿元人民币，收购期限届满时，公开发行的股份仅占公司股份总数的8%，应终止上市交易；(2)选项B：收购完成，该上市公司的股票被依法终止上市交易的，其余仍持有被收购股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购；(3)选项C：收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的“12个月内”不得转让；(4)选项D：收购行为完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。
根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的情形是( )。
A．公司因经济纠纷被起诉
B．公司前一年发生亏损
C．公司未按公司债券募集办法履行义务
D．公司董事会成员组成发生重大变化
正确答案
C
解析
本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近2年连续亏损。
根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的情形是( )。
A．公司因经济纠纷被起诉
B．公司前一年发生亏损
C．公司未按公司债券募集办法履行义务
D．公司董事会成员组成发生重大变化
正确答案
C
解析
[解析] 本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近2年连续亏损。
下列表述中符合个人所得税法律制度的是：( )
A．个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。
B．财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。
C．年所得12万元以上的纳税义务人，在年度终了后1个月内到主管税务机关办理纳税申报。
D．个人所得税纳税申报表、扣缴个人所得税报告表和个人所得税完税凭证式样，由国务院税务主管部门统一制定。
正确答案
A,B,D
解析
[解析] 年所得12万元以上的纳税义务人，在年度终了后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。
节约成为社会共识，说明倡导和厉行节约已经远远超越所谓的个人爱好，而是受到职业道德甚至法律制度的严格限定。这一观点所阐述的是“节约”的（）
A．时代表征性
B．社会制定性
C．价值差异性
D．法制强制性
正确答案
-1
解析
暂无解析
关于我国股票市场的概述，下列说法错误的是( )。
A．在我国上市公司的股票中，按照股票是否流动可将其分为流通股及非流通股两大类
B．流通股股票是只在上交所、深交所流通的股票
C．非流通股股票主要指在上市公司的股票中，暂不能上市流通的国家股和法人股
D．随着我国股份制改革的深入、股票市场的成熟发展，非流通股股票将逐步实现上市流通
正确答案
B
解析
[解析] 流通股股票是指在上海证券交易所、深圳证券交易所及北京两个法人股系统STAQ、NET上流通的股票。
甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有( )。
A．由甲公司的监事担任董事的丙公司
B．持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张某
C．持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某
D．在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2%股份的李某
正确答案
A,B,D
解析
[解析] (1)选项A：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；(2)选项B：持有投资者30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；(3)选项C：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；(4)选项D：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同―上市公司股份。
深圳证券交易所交易证券的托管制度可以概括为( )。
A．自动托管
B．随处通买
C．哪买哪卖
D．转托不限
正确答案
A,B,C,D
解析
深圳证券交易所交易证券的托管制度可以概括为自动托管、随处通买、哪买哪卖、转托不限。故选ABCD。
中国证券业协会是我国证券市场的自律性组织，其制定的自律性规范范围广泛。下列不属于自律性规范的调整范围的是( )。
A．从业人员管理
B．会员机构管理
C．业务规范
D．对其会员给予行政处罚
正确答案
D
解析
[解析] 中国证券业协会属于自律性组织，本身不具有行政处罚权，会员的违法行为达到了行政处罚程度时，应当交给证券监督管理机构处理。
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