热门试卷

4月份应抵扣的进项税额是( )元。

A．8500
B．8507
C．8570
D．8563

某市一汽车厂为增值税一般纳税人，主要生产小汽车及货车，生产的小汽车达到低污染排放标准，小汽车不含税出厂平均价格为20万元/辆，不含税最高销售价格为25万元/辆，货车的不含税出厂价格为56万元/辆。2011年3月该汽车厂业务情况如下：
(1)召开股东大会决定2011年投资方案，决定对A地的某汽车零配件生产企业投资，接受投资方利润分配，共同承担风险，投资的形式包括汽车厂在A地厂房(公允价1500万元、原值1800万元、已提折旧600万元)、自产的小汽车5辆和8辆货车。
(2)销售业务
销售给特约经销商甲小汽车50辆，每辆不含税价款为20万元，经销商已提取40辆小汽车，其余10辆尚未提货，该厂已经开具了50辆小汽车的增值税专用发票。采用分期收款方式销售货车30辆，合同规定本月应收回不含税货款800万元，由于购货方资金紧张，支付货款600万元，按照合同规定，收取延期付款利息4万元。
(3)委托代销业务
与特约经销商乙签订了60辆小汽车的代销协议，当月收到经销商返还的30辆小汽车的代销清单及销货款，汽车厂与经销商按每辆20万元结算并开具增值税专用发票；根据合同规定，支付乙经销商手续费6万元，汽车厂实际取得不含税销售额为594万元。
(4)购进业务
国内购进小汽车零配件一批，取得增值税专用发票上注明的销售金额500万元、增值税85万元，货已入库；另支付运杂费5万元，取得运输单位开具的运输发票上注明运费金额4万元，建设基金0.8万元，装卸费0.2万元。
从国内小规模纳税人处购进自产小汽车零配件一批，并取得当地税务机关代开的增值税专用发票上注明价款6万元，货已验收入库。
购进办公用品一批，取得普通发票注明价款2万元；购置复印机一台，取得普通发票上注明价款5万元；为职工食堂购置用具一批，取得增值税专用发票注明价款1万元。
从国外进15特制原材料一批，支付买价50万元、支付到达我国海关前的运输费用4万元、保险费用2万元，按照合同约定，该汽车厂还应向国外出口商支付该批特制材料境内使用收益10万元。取得海关缴款书完税凭证。
(5)换购业务
以本厂生产的10辆小汽车，向一汽车配件厂换取100万元(不含税)的小汽车专用配件，双方均已收到货物，并相互开具增值税专用发票。
小汽车适用消费税税率5%，关税税率20%，相关票据当月均已通过认证。
根据上述资料，回答下列问题：
2011年3月汽车厂准予从销项税额抵扣的增值税进项税额；

甲企业与乙企业均为坐落在市区的增值税一般纳税人，甲企业是生产企业，乙企业是商业企业，丙企业足交通运输企业且为货物运输业自开票纳税人，丙企业所在地为该市市区邻近县城。2009年2月各企业经营情况如下：
(1)乙企业从甲企业购进商品，取得增值税专用发票，注明价款210万元；货物由丙企业负责运输，运费由甲企业负担；丙企业收取运输费用7万元、装卸费2万元，并给甲企业开具了运费发票。
(2)乙企业以收取手续费方式销售一批代销货物，开具普通发票，注明金额152.1万元。向购买方收取送货运费5万元，向委托方收取代销手续费3万元本业务符合税法规定的代销条件。
(3)甲企业1年前销售给乙企业一批自产产品，合同规定货到付款，因乙企业资金紧张，一直拖欠货款，经协商双方同意进行债务重组。甲企业应收账款21.4万元，乙企业以总价值(含增值税)为18.72万元的货物抵偿债务，并开具了增值税专用发票，注明价款16万元、增值税2.72万元；甲企业将其销售给丙企业，取得含税销售收入20万元。
(4)甲企业从国营农场购进免税农产品，收购凭证上注明支付货款20万元，支付丙企业运费3万元，取得运赞发票。将收购农产品的10%作为职工福利，15%的部分捐赠给受灾地区，其余作为生产材料加工食品，所加工的食品在企业非独立核算门市部销售，并取得含税销售收入25.74万元。
(5)甲企业销售使用过半年的一台设备，取得销售收入28万元，该设备原值35万元。
(6)乙企业以库存的货物和一栋办公楼向甲企业投资，经税务机关核定，库存货物含税价93.6万元，办公楼评估价为600万元，已向甲企业开具库存货物的增值税专用发票。
(7)丙企业本月另取得运输收入62万元，其中包括收取的公路建设基金4万元；出租车辆取得机金收入42万元。
(8)丙企业本月进口一台大货车自用，海关确定的完税价格56万元，关税税率为10%。假定本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。
根据上述资料吲答下列问题：
乙企业应纳增值税( )万元。

A．0.68
B．2.33
C．3.40
D．3.45

甲企业与乙企业均为坐落在市区的增值税一般纳税人，甲企业是生产企业，乙企业是商业企业，丙企业足交通运输企业且为货物运输业自开票纳税人，丙企业所在地为该市市区邻近县城。2009年2月各企业经营情况如下：
(1)乙企业从甲企业购进商品，取得增值税专用发票，注明价款210万元；货物由丙企业负责运输，运费由甲企业负担；丙企业收取运输费用7万元、装卸费2万元，并给甲企业开具了运费发票。
(2)乙企业以收取手续费方式销售一批代销货物，开具普通发票，注明金额152.1万元。向购买方收取送货运费5万元，向委托方收取代销手续费3万元本业务符合税法规定的代销条件。
(3)甲企业1年前销售给乙企业一批自产产品，合同规定货到付款，因乙企业资金紧张，一直拖欠货款，经协商双方同意进行债务重组。甲企业应收账款21.4万元，乙企业以总价值(含增值税)为18.72万元的货物抵偿债务，并开具了增值税专用发票，注明价款16万元、增值税2.72万元；甲企业将其销售给丙企业，取得含税销售收入20万元。
(4)甲企业从国营农场购进免税农产品，收购凭证上注明支付货款20万元，支付丙企业运费3万元，取得运赞发票。将收购农产品的10%作为职工福利，15%的部分捐赠给受灾地区，其余作为生产材料加工食品，所加工的食品在企业非独立核算门市部销售，并取得含税销售收入25.74万元。
(5)甲企业销售使用过半年的一台设备，取得销售收入28万元，该设备原值35万元。
(6)乙企业以库存的货物和一栋办公楼向甲企业投资，经税务机关核定，库存货物含税价93.6万元，办公楼评估价为600万元，已向甲企业开具库存货物的增值税专用发票。
(7)丙企业本月另取得运输收入62万元，其中包括收取的公路建设基金4万元；出租车辆取得机金收入42万元。
(8)丙企业本月进口一台大货车自用，海关确定的完税价格56万元，关税税率为10%。假定本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。
根据上述资料吲答下列问题：
甲企业应纳增值税( )万元。

A．23.98
B．23.6
C．23.74
D．12.72

甲企业与乙企业均为坐落在市区的增值税一般纳税人，甲企业是生产企业，乙企业是商业企业，丙企业足交通运输企业且为货物运输业自开票纳税人，丙企业所在地为该市市区邻近县城。2009年2月各企业经营情况如下：
(1)乙企业从甲企业购进商品，取得增值税专用发票，注明价款210万元；货物由丙企业负责运输，运费由甲企业负担；丙企业收取运输费用7万元、装卸费2万元，并给甲企业开具了运费发票。
(2)乙企业以收取手续费方式销售一批代销货物，开具普通发票，注明金额152.1万元。向购买方收取送货运费5万元，向委托方收取代销手续费3万元本业务符合税法规定的代销条件。
(3)甲企业1年前销售给乙企业一批自产产品，合同规定货到付款，因乙企业资金紧张，一直拖欠货款，经协商双方同意进行债务重组。甲企业应收账款21.4万元，乙企业以总价值(含增值税)为18.72万元的货物抵偿债务，并开具了增值税专用发票，注明价款16万元、增值税2.72万元；甲企业将其销售给丙企业，取得含税销售收入20万元。
(4)甲企业从国营农场购进免税农产品，收购凭证上注明支付货款20万元，支付丙企业运费3万元，取得运赞发票。将收购农产品的10%作为职工福利，15%的部分捐赠给受灾地区，其余作为生产材料加工食品，所加工的食品在企业非独立核算门市部销售，并取得含税销售收入25.74万元。
(5)甲企业销售使用过半年的一台设备，取得销售收入28万元，该设备原值35万元。
(6)乙企业以库存的货物和一栋办公楼向甲企业投资，经税务机关核定，库存货物含税价93.6万元，办公楼评估价为600万元，已向甲企业开具库存货物的增值税专用发票。
(7)丙企业本月另取得运输收入62万元，其中包括收取的公路建设基金4万元；出租车辆取得机金收入42万元。
(8)丙企业本月进口一台大货车自用，海关确定的完税价格56万元，关税税率为10%。假定本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。
根据上述资料吲答下列问题：
乙企业应纳城市维护建设税( )万元。

A．0.18
B．0.25
C．2.35
D．21.6

甲企业与乙企业均为坐落在市区的增值税一般纳税人，甲企业是生产企业，乙企业是商业企业，丙企业是交通运输企业且为货物运输业自开票纳税人，丙企业所在地为该市市区邻近县城，2006年6月各企业经营情况如下：
(1)乙企业从甲企业购进商品，取得增值税专用发票，注明价款210万元；货物由丙企业负责运输，运费由甲企业负担，丙企业收取运输费用7万元、装卸费2万元，并给甲企业开具了运费发票。
(2)乙企业以收取手续费方式销售一批代销货物，开具普通发票，注明金额152.1万元，向购买方收取送货运费5万元，向委托方收取代销手续费3万元。
(3)甲企业一年前销售给乙企业一批自产产品，合同规定，货到付款，因乙企业资金紧张，一直拖欠货款，经协商双方同意进行债务重组。甲企业应收账款21.4万元；乙企业以总价值(含增值税)为18.72万元的货物抵偿债务，并开具了增值税专用发票，注明价款16万元、增值税2.72万元；甲企业将其销售给丙企业，取得含税销售收入20万元。
(4)甲企业从国营农场购进免税农产品，收购凭证上注明支付货款20万元，支付丙企业运费3万元，取得运费发票。将收购农产晶的10%作为职工福利，15%的部分捐赠给受灾地区，其余作为生产材料加工食品，所加工的食品在企业非独立核算门市部销售，并取得含税销售收入25.74万元。
(5)乙企业从废旧物资回收经营单位购进废旧物资，取得普通发票，支付价款10万元，支付给丙企业运费1万元，并取得合法的货运发票。
(6)甲企业销售使用过的一台设备，取得销售收入28万元，该设备原值25万元。
(7)甲企业从废旧物资回收经营单位购进废旧物资用于生产，取得普通发票，支付价款 3.4万元，支付其他企业运费0.6万元，取得合法的货运发票。
(8)乙企业以库存修理备件和一栋办公楼向甲企业投资，经税务机关核定，修理备件含税售价93.6万元，办公楼评估价为600万元，已向甲企业开具库存货物的增值税专用发票。
(9)丙企业本月另取得运输收入62万元，其中包括收取公路建设基金4万元；出租车辆取得租金收入42万元。
(10)丙企业本月进口一台货车自用，海关确定的完税价格56万元，关税税率为10%；进口一辆小汽车，到岸成交价为25万元，关税率为20%。 (资料中涉及货物的增值税税率均为17%。本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。小汽车的排量为2500毫升，适用消费税率9%，在进口时另外支付给自己的采购代理人购货佣金3.5万元)
要求：根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：计算丙企业应交纳流转税和城市建设维护税及教育附加。

甲企业与乙企业均为坐落在市区的增值税一般纳税人，甲企业是生产企业，乙企业是商业企业，丙企业是交通运输企业且为货物运输业自开票纳税人，丙企业所在地为该市市区邻近县城，2006年6月各企业经营情况如下：
(1)乙企业从甲企业购进商品，取得增值税专用发票，注明价款210万元；货物由丙企业负责运输，运费由甲企业负担，丙企业收取运输费用7万元、装卸费2万元，并给甲企业开具了运费发票。
(2)乙企业以收取手续费方式销售一批代销货物，开具普通发票，注明金额152.1万元，向购买方收取送货运费5万元，向委托方收取代销手续费3万元。
(3)甲企业一年前销售给乙企业一批自产产品，合同规定，货到付款，因乙企业资金紧张，一直拖欠货款，经协商双方同意进行债务重组。甲企业应收账款21.4万元；乙企业以总价值(含增值税)为18.72万元的货物抵偿债务，并开具了增值税专用发票，注明价款16万元、增值税2.72万元；甲企业将其销售给丙企业，取得含税销售收入20万元。
(4)甲企业从国营农场购进免税农产品，收购凭证上注明支付货款20万元，支付丙企业运费3万元，取得运费发票。将收购农产晶的10%作为职工福利，15%的部分捐赠给受灾地区，其余作为生产材料加工食品，所加工的食品在企业非独立核算门市部销售，并取得含税销售收入25.74万元。
(5)乙企业从废旧物资回收经营单位购进废旧物资，取得普通发票，支付价款10万元，支付给丙企业运费1万元，并取得合法的货运发票。
(6)甲企业销售使用过的一台设备，取得销售收入28万元，该设备原值25万元。
(7)甲企业从废旧物资回收经营单位购进废旧物资用于生产，取得普通发票，支付价款 3.4万元，支付其他企业运费0.6万元，取得合法的货运发票。
(8)乙企业以库存修理备件和一栋办公楼向甲企业投资，经税务机关核定，修理备件含税售价93.6万元，办公楼评估价为600万元，已向甲企业开具库存货物的增值税专用发票。
(9)丙企业本月另取得运输收入62万元，其中包括收取公路建设基金4万元；出租车辆取得租金收入42万元。
(10)丙企业本月进口一台货车自用，海关确定的完税价格56万元，关税税率为10%；进口一辆小汽车，到岸成交价为25万元，关税率为20%。 (资料中涉及货物的增值税税率均为17%。本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。小汽车的排量为2500毫升，适用消费税率9%，在进口时另外支付给自己的采购代理人购货佣金3.5万元)
要求：根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：计算丙企业进口环节涉及的税金。

对同时符合条件的代购行为，按取得的手续费征营业税，不再征增值税。这里指的条件包括( )。

A．受托方不垫付资金
B．委托方不垫付资金
C．销货方将增值税专用发票开给委托方并由受托方转交给委托方
D．受托方按代购实际发生的销售额和增值税额与委托方结算货款并另收取手续费

嘉嘉公司2013年12月份发生以下有关固定资产方面的业务：
①3日，购入生产经营用X型号设备一台，增值税专用发票列明价款为20000元，增值税额3400元，另支付运输费1000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)，款项全部以银行存款支付。
②5日，购入需要安装的Y型号机器一台，增值税专用发票列明价款为80000元，增值税额为13600元，款项以银行存款支付。
③9日，以银行存款支付Y型号机器运输费2000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)，包装费4000元。
④10日，Y型号机器发生安装费5000元，以银行存款支付。
⑤15日，Y型号机器安装完毕并交付使用。
⑥15日，嘉嘉公司决定采用自营方式建造厂房一间，购入水泥等建材300000元，增值税额51000元，款项暂欠。
⑦17日，购入的上述建材全部投入厂房在建工程。
⑧25日，以银行存款支付厂房建造的工程运输费用等20000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)。
⑨31日，建造厂房应负担工程建筑人员工资50000元。
⑩31日，厂房建造完工，交付使用。
[要求] 根据上述材料，回答下列各题。
下列各项中，构成企业外购固定资产的成本的有______。

A．购买价款
B．运输费
C．装卸费
D．安装费

嘉嘉公司2013年12月份发生以下有关固定资产方面的业务：
①3日，购入生产经营用X型号设备一台，增值税专用发票列明价款为20000元，增值税额3400元，另支付运输费1000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)，款项全部以银行存款支付。
②5日，购入需要安装的Y型号机器一台，增值税专用发票列明价款为80000元，增值税额为13600元，款项以银行存款支付。
③9日，以银行存款支付Y型号机器运输费2000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)，包装费4000元。
④10日，Y型号机器发生安装费5000元，以银行存款支付。
⑤15日，Y型号机器安装完毕并交付使用。
⑥15日，嘉嘉公司决定采用自营方式建造厂房一间，购入水泥等建材300000元，增值税额51000元，款项暂欠。
⑦17日，购入的上述建材全部投入厂房在建工程。
⑧25日，以银行存款支付厂房建造的工程运输费用等20000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)。
⑨31日，建造厂房应负担工程建筑人员工资50000元。
⑩31日，厂房建造完工，交付使用。
[要求] 根据上述材料，回答下列各题。
12月3日，嘉嘉公司购入X型号设备时，正确的会计分录是______。

A．借：固定资产 24400 贷：银行存款 24400
B．借：管理费用 1000 贷：银行存款 1000
C．借：固定资产 20000 应交税费――应交增值税(进项税额) 3400 贷：银行存款 23400
D．借：固定资产 21000 应交税费――应交增值税(进项税额) 3400 贷：银行存款 24400

嘉嘉公司2013年12月份发生以下有关固定资产方面的业务：
①3日，购入生产经营用X型号设备一台，增值税专用发票列明价款为20000元，增值税额3400元，另支付运输费1000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)，款项全部以银行存款支付。
②5日，购入需要安装的Y型号机器一台，增值税专用发票列明价款为80000元，增值税额为13600元，款项以银行存款支付。
③9日，以银行存款支付Y型号机器运输费2000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)，包装费4000元。
④10日，Y型号机器发生安装费5000元，以银行存款支付。
⑤15日，Y型号机器安装完毕并交付使用。
⑥15日，嘉嘉公司决定采用自营方式建造厂房一间，购入水泥等建材300000元，增值税额51000元，款项暂欠。
⑦17日，购入的上述建材全部投入厂房在建工程。
⑧25日，以银行存款支付厂房建造的工程运输费用等20000元(未取得税务机关规定的运输费用结算单据)。
⑨31日，建造厂房应负担工程建筑人员工资50000元。
⑩31日，厂房建造完工，交付使用。
[要求] 根据上述材料，回答下列各题。
嘉嘉公司建造厂房，其达到预定可使用状态并交付使用时确定的固定资产成本是______元。

A．300000
B．350000
C．370000
D．421000

某商场(一般纳税人)2005年8月发生下列购销业务：
(1) 销售名流洗浴设施300台，每台2800元(含增值税)，每台资料费200元，商场派人负责安装，每台收取安装费100元，安装材料费100元；
(2) 采取有奖销售方式销售电冰箱100台，每台2700元(含增值税)负责送货收取运费100元；奖品为加湿机，市场零售价格100元，共计送出100台；
(3) 收取客户购买20台名流洗浴设施的预付款40000元，每台2800元(含增值税)，收取工料、安装费200元，按60000元金额开具普通发票，因供货商的原因本期未能向客户交货；
(4) 将本商场自用5年的面包机一台，账面原价160000元，已提折旧30000元，以 130000元的价格售出，并收取质量保证金10000．元；销售本单位正使用的一辆旧桑塔纳轿车，原价150000元，账面的净值为80000元，以9万元售出。
(5) 销售给某洗浴中心名流洗浴设施10台，已开具增值税专用发票注明价款27000元，同时支付该单位采购员回扣1000元；
(6) 购进名流洗浴设施200台，取得增值税专用发票注明价款420000元，货款已支付；另支付运输费21000元，运输企业开具的货票上注明运费15000元，建设基金1000元，装卸费2000元，保险费2000元，手续费1000元；
(7) 当月自一养殖场购进鸡蛋10万公斤，收购凭证的价款为22万元。
(8) 购进采暖炉150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，因资金周转困难只支付厂商70%的货款，余款在下月初支付；因质量问题，退回从某采暖炉厂上期购进采暖炉20台，每台出厂价税合计2340元，并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。 (上述税控专用发票均已获认证)
9月初，该商场增值税申报情况如下：
当月进项税额＝(420000＋300000)×17%＋20000×7%＝123800(万元)
当月销项税额＝[(300×3000)÷(1＋17%)＋(27000＋1000)]×17%＋[(100×2800－ 50×200)÷(1＋17%)]×17%＝171419.99(万元)
当月应纳增值税额＝171419.99－123800＝47619.99(万元)
要求：根据上述条件，按下列顺序回答问题：
(1) 请依据《增值税暂行条例》及有关规定，指出该商场当月增值税申报是否正确，如有错误请指出错误之处；
(2) 计算当期销项税；
(3) 计算当期进项税；
(4) 计算当期应纳增值税。

某商场（一般纳税人）2005年8月发生下列购销业务：
（1）销售名流洗浴设施300台，每台2800元（含增值税），每台资料费200元，商场派人负责安装，每台收取安装费100元，安装材料费100元；
（2）采取有奖销售方式销售电冰箱100台，每台2700元（含增值税）负责送货收取运费100元；奖品为加湿机，市场零售价格100元，共计送出100台；
（3）收取客户购买20台名流洗浴设施的预付款40000元，每台2800元（含增值税），收取工料、安装赞200元，按60000元金额开具普通发票，因供货商的原因本期未能向客户交货；
（4）将本商场自用5年的面包机一台，账面原价160000元，已提折旧30000元，以130000元的价格售出，并收取质量保证金10000元；销售本单位正使用的一辆旧桑塔纳轿车，原价150000元，账面的净值为80000元，以9万元售出。
（5）销售给某洗浴中心名流洗浴设施l0台，已开具增值税专用发票注明价款27000元，同时支付该单位采购员回扣1000元；
（6）购进名流洗浴设施200台，取得增值税专用发票注明价款420000元，货款已支付；另支付运输费21000元，运输企业开具的货票上注明运费15000元，建设基金1000元，装卸费2000元，保险费2000元，手续费1000元；
（7）当月自一养殖场购进鸡蛋10万公斤，收购凭证的价款为22万元。
（8）购进采暖炉150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，因资金周转困难只支付厂商70％的货款，余款在下月初支付；因质量问题，退回从某采暖炉厂上期购进采暖炉20台，每台出厂价税合计2340元，并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。（上述税控专用发票均已获认证）
9月初，该商场增值税申报情况如下：
当月进项税额=（420000+300000）×17％+20000×7％=123800（万元）
当月销项税额=[（300×3000）÷（1+17％）+（27000+1000）]×17％+[（100×2800-50×200）÷（1+17％）]×17％=171419.99（万元）
当月应纳增值税额=171419.99-123800=47619.99（万元）
要求：根据上述条件，按下列顺序回答问题：
（1）请依据《增值税暂行条例》及有关规定，指出该商场当月增值税申报是否正确，如有错误请指出错误之处；
（2）计算当期销项税；
（3）计算当期进项税；
（4）计算当期应纳增值税。

北京市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2011年度有关经营业务如下：
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；
(2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；
(3)出租设备取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元，取得国债利息收入30万元；
(4)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额510万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票；
(5)销售费用1650万元，其中广告费1400万元；
(6)管理费用850万元，其中业务招待费90万元；
(7)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年同期同类金融企业贷款的年利率为5.8%)；
(8)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；
(9)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
(其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
企业2011年度企业所得税的应纳税所得额；