热门试卷

人口自然增长率继续下降，年末全国总人口为128453万人。全年全国出生人口1647万人，出生率12.86‰；死亡人口821万人，死亡率为6.41‰；全国净增人口826万人，自然增长率为6.45‰。城乡居民生活继续得到改善。全国城镇居民人均可支配收入7703元，考虑物价下降因素，比上年实际增长13.4%，农村居民人均纯收入2476元，实际增长4.8%。居民家庭恩格尔系数(即居民家庭食品消费支出占家庭消费总支出的比重)，城镇为37.7%，比上年降低0.2个百分点；农村为46.2%，比上年降低1.5个百分点。2002年农村贫困人口为2820万人，比上年末减少107万人。
社会保障工作进一步加强。年末全国参加基本养老保险人数为14731万人。其中，职工11128万人，离退休人员3603万人，离退休人员实际社会化管理人数达到1434万人。
全国参加失业保险人数为10182万人，领取失业保险金人数为440万人，比上年增加127万人。全国参加基本医疗保险人数为9400万人，比上年增加1770万人。全国共有2054万城镇居民得到政府最低生活保障救济。社会福利事业持续发展。年末全国各类收养性社会福利单位床位119万张，收养各类人员89万人。城镇建立各种社区服务设施19万个，其中综合性社区服务中心8820个，全年销售社会福利彩票370亿元，筹集社会福利资金近60亿元，直接接收社会捐赠12亿元。
2002年末全国各类收养性社会福利单位空余床位比例为______。

A．25%
B．50.32%
C．61.26%
D．74.78%

按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式，按照养老保险资金的征集渠道不同，养老保险制度可以分为（）。

A．现收现付式
B．基金式
C．国家统筹养老保险模式
D．强制储蓄养老保险模式
E．投保资助养老保险模式

第85－90 题为套题： 信息披露是养老保险经营主体向客户提供产品信息、保险利益演示、客户报告的重要方式，也是养老保险监管机构对养老保险经营主体进行有效监管的重要手段。同时，信息披露也是养老保险经营主体治理机制的重要内容，作为员工福利规划师、寿险理财规划师应该掌握相关的信息披露制度规定。关于投资连结产品的信息披露，以下说法错误的是（ ）。

A．产品说明书应向客户披露投资政策和主要投资工具
B．在签订保险合同前，保险公司应向客户说明投资账户收取的各项费用，并得到投保人的签字确认
C．保险公司应当至少每季度一次在中国保监会认可的公众媒体上公告投资账户单位价值
D．保险公司应当至少每半年一次在中国保监会认可的报纸上作信息公告

根据国务院2005 年12 月发布《 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》 ．个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低（ ）。

A．5 %
B．8 %
C．10 %
D． 20 %

彭亮2008年10月获得基本工资为5000元，2008年第三季度绩效奖金3000元(税前)，当月扣除养老保险和医疗保险共计450元，此外，他所在企业为员工建立了企业年金计划，每月按员工当月基本工资的4%供款至其个人账户，则下列说法错误的是( )。

A．员工薪酬包括当期收入和延期收入，其中的“当期”通常是指一年之内
B．小彭的基本工资属于当期收入，绩效奖金属于延期收入
C．养老保险和医疗保险缴费的450元，属于小彭的延期收入
D．企业为小彭缴纳企业年金200元，属于他的延期收入

2000年初，王先生参加了社会基本养老保险，但一直不是很了解，找到理财规划师咨询，得知按照现行基本养老保险计发办法，缴费满15年以上的，基础养老金按当地职工上一年度平均工资的( )计发，个人账户养老金按账户储存额的( )计发。

A．20%，1/60
B．10%，1/60
C．20%，1/120
D．10%，1/120

世界上少数亚非发展中国家实行强制储蓄养老保险模式，下列关于强制储蓄养老保险模式说法正确的有( )。

A．保险基金来自于国家、企业和劳动者三个方面
B．要求企业和劳动者的投保费率较高
C．这种模式适合经济发展速度较慢而水平也较低的国家
D．实行这一模式的大多数国家效果并不理想，原因在于资金短缺，不能实现良性运行
E．新加坡是取得成功的案例

企业缴纳的下列保险金可以在税前直接扣除的是( )。

A．为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
B．为职工缴纳的失业保险费
C．为职工缴纳的商业保险费
D．按照规定的比例，为企业员工缴纳的补充养老保险费

假设王自强先生与张怡君小姐是你的新客户，目前正面临职业生涯与家庭生命周期上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，金融理财师获得了以下家庭、职业与财务信息：
一、案例成员 二、收支情况 1．王自强先生于5年前创业，拥有一家30名员工的个人独资企业――自强制鞋厂，目前业务稳定。前一年底的财务报表见附件一。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离婚后5年内，每月固定支付前妻的生活费2000元。王先生每月还需负担母亲的生活费与看护费4000元，预计还要负担5年左右。王先生离婚后暂与女儿租用100平米房屋居住，房租每月3000元，自己与女儿的生活费用每月共4000元。 2．张怡君小姐为国营事业单位职工，20年前进入该单位工作，但其所在单位10年前才参加国家基本养老保险。目前的月税前工资为5000元，预计以后年工资增长率为5%。租给个人自住的投资用房产每月税前房租收入为3000元，自己与女儿的生活费用每月共4000元。 三、资产负债状况 1．王自强先生目前有活期存款20000元，还有自强制鞋厂企业净资产1000000元，详细情况参见附件一。原有一套150平米、无贷款的房子已于离婚时分给前妻。 2．张怡君小姐的前夫三年前英年早逝，留给张小姐与女儿一栋100平米、目前房龄3年的投资用房产，至今还有商业房贷200000元未还，贷款剩余期限10年。另外还留有前夫生前以每股5元的成本价购买的三通公司股票10000股，该股票过去3年未配息，股改时增配30%股数，股改完成后目前股价为每股5.8元。三通公司最新年报见附件一。张小姐名下还有活期存款10000元，外币存款5000美元和房龄10年的50平米的房改房，目前该房产用于与女儿共同居住，无贷款。上年年末张小姐国家基本养老金保险个人账户储存额为30000元，住房公积金账户余额40000元。 四、保险状况 王自强先生与张怡君小姐除了社保以外，尚未投保任何商业保险(王先生未参加住房公积金计划)。 五、客户的特殊状况与理财目标：依重要性顺序列示 1．王先生与张小姐于一年前认识，打算近期结婚。由于双方都是再婚且各有子女，打算签订婚前协议书，为了避免王先生独资企业的风险，婚后拟采用夫妻财产归各自所有的财产制度。两人在婚后打算购置一套200平米房屋自住，欲购置的新房产户主拟为张小姐，购房的相关费用也由其负责。婚后四人的共同生活费可下降到6000元，由王先生负责。两人女儿的教育费用由各自负责。 2．王先生与张小姐需准备子女上大学的费用。如果能力许可，希望两人的女儿均可出国留学。 3．按照国家规定，张小姐55岁退休，预计张小姐退休后每年的开销现值为20000元，退休后生活30年。王先生打算60岁退休，预计王先生退休后每年的开销现值为30000元，退休后生活20年。 4．王先生过去5年的企业盈余除了家用外都用来扩充鞋厂的规模，目前获利已较稳定，希望未来可以分散投资，计划投资金融产品，王先生属于较积极的投资人，可承担10%左右的损失。 六、假设条件 1．利率水平维持稳定，5年内住房公积金贷款利率为5%，5年以上为5.5%；5年内商品房商业贷款利率为7%，5年以上为7.5%。当地住房公积金贷款的上限为30万元。 2．国库券收益率为3%，债券指数平均收益率为5%，标准差为6%。股票市场指数平均收益率为12%，标准差为25%，股票与债券的相关系数为0.12。 3．张小姐三险一金缴费基数为5000元，住房公积金缴费为6%，国家基本养老保险缴费为8%，失业保险费率为1%，医疗保险费率为2%，当地上一年度月平均工资为2000元。年平均工资增长率为4%，三险一金缴费上限为上年地方月平均工资的3倍。王先生3年前开始参加国家基本养老保险，以上年地方月平均工资的20%缴费，其中8%拨入个人账户。参加社保医疗保险，以地方月平均工资的8%缴费，其中1.8%拨入个人账户。假设个人养老金账户年报酬率为6%，王先生养老金账户余额为6000元。当地“中人”过渡性养老金政策为参加计划前的全部年功补偿法，1年等于5元。预计终老年龄为85岁。 4．人民币兑美元的汇率为7:1。 5．公司所得税率为25%。租给个人的房租收入应缴纳的营业税率及附加为1.65%，房产税率为4%，个人所得税率为20%，每月费用减除标准为800元。 6．目前大学4年每年学杂食宿费共为15000元，学费成长率为5%。出国念硕士2年，每年学杂食宿费150000元。 7．当地目前的新房的平均房价为每平米5000元。房屋折旧率预估为2%，采取直线法，房价成长率预估为5%。 8．各项费用成长率均假设为5%。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 七、附件一：自强制鞋厂与三通公司财务状况
张怡君小姐婚后购房，如果出售房改房与投资房，加上住房公积金余额4万元作为首付款，住房公积金贷款到上限，不足额度应用商业贷款，年限均为20年，那么两项贷款的月供额合计为______。(答案取最接近值。)

A．2428元
B．2726元
C．3166元
D．3595元

而个人养老保险的缴费比例1997年不得低于本人缴费工资的4%，1998年起每2年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的( )。

A．(A) 11%
B．(B) 10%
C．(C) 8%
D．(D) 9%

第40-43题为套题：某集团公司是北京市一大型国有企业，为解决员工退休后的生活保障问题，一直在探索如何为员工完善补充养老保险。2009年该企业建立企业年金计划，企业年金基金由企业缴费、个人缴费和企业年金基金投资收益组成，实行完全积累，采用个人账户方式管理。基金选取养老保险公司A作为受托人，商业银行B担任账户管理人和托管人，证券公司C作为了投资管理人。材料中该企业所建立的企业年金计划管理模式为：（）。

A．信托基金型
B．基金会型
C．内部管理型
D．混合计划型

社会保障的缴费基数分为单位缴费基数和个人缴费基数两个方面，其中单位缴费基数通常是经有关部门核定的上年度单位职工工资总额，但下列社会保障项目例外的是( )。

A．基本养老保险
B．基本医疗保险
C．失业保险
D．住房公积金

根据《建筑安装工程费用项目组成》文件的规定，劳动保险费包括（）。

A．养老保险费
B．离退休职工的异地安家补助费
C．职工退职金
D．女职工哺乳时间的工资
E．医疗保险费

张先生的父亲张老先生，已经退休10年，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》 (国发[1997]26号)，张老先生属于( )。

A．新人
B．老人
C．中人
D．少人