- 公司的登记管理
- 共733题
上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。
A．明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程；信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责
B．董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施。内幕信息知情人的范围和保密责任；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度
C．信息披露相关文件、资料的档案管理；涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施
D．上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案
正确答案
A,B,C
解析
[解析] D项属于信息披露事务管理制度的程序，而不是其包括的内容。
下列关于审计管理的说法中，正确的有( )。
A．审计管理仅限于审计计划阶段
B．审计管理包括对审计人员的管理
C．审计管理的目的是提高审计工作的质量和效率
D．审计风险管理是审计管理的重要内容之一
E．审计管理必须服从于审计目标
正确答案
B,C,D,E
解析
[大纲要求] 掌握 [真题解析] 本题考查重点是对“审计管理的内容”的掌握。审计管理的内容包括：审计计划管理、审计质量管理、审计风险管理和档案管理。所以，选项A的说法不正确，选项D的说法正确。审计管理的基础工作一般应包括：审计人员的管理、审计方法的开发与管理、审计手段的开发与管理、审计信息管理、审计统计管理、审计法制管理。所以，选项B的说法正确。审计管理的特征包括：①审计管理要服从审计目标；②审计管理要注重对审计人员的管理；③审计管理要贯穿于审计业务活动的始终；④审计管理的目的是提高审计工作的质量和效率。所以，选项C、E的说法正确。因此，本题的正确答案为BCDE。
申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有( )。
A．具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元
B．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度
C．最近5年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录
D．最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形
正确答案
A,B,D
解析
[解析] 《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第七条规定，申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备下列条件：①具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元；②具有符合本办法规定的高级管理人员不少于3人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人，其中包括具有3年以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于10人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于3人；③具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度；④具有完善的业务制度，包括信用等级划分及定义、评级标准、评级程序、评级委员会制度、评级结果公布制度、跟踪评级制度、信息保密制度、证券评级业务档案管理制度等；⑤最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；⑥最近 3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录；⑦中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益规定的其他条件。
信息管理的工作流程对整个建设项目管理的顺利实施有重要意义，其内容有( )。
A．信息管理手册编制和修订的工作流程
B．为形成各类报表和报告，进行信息收集、信息录入、信息审核、信息加工、信息传输和发布的工作流程
C．工程档案管理的工作流程
D．工程的建设周期的工作流程
E．信息保密工作的工作流程
正确答案
A,B,C
解析
暂无解析
在建设工程文件档案管理职责中，负有收集和整理工程准备阶段、竣工验收阶段形成的文件，并进行立卷归档职责的是( )。
A．施工单位
B．监理单位
C．建设单位
D．设计单位
正确答案
C
解析
建设单位的职责有：
(1)在工程招标及与勘察、设计、监理、施工等单位签订协议、合同时，应对工程文件的套数、费用、质量、移交时间等提出明确要求；
(2)收集和整理工程准备阶段、竣工验收阶段形成的文件，并应进行立卷归档；
(3)负责组织、监督和检查勘察、设计、施工、监理等单位的工程文件的形成、积累和立卷归档工作；也可委托监理单位监督、检查工程文件的形成、积累和立卷归档工作；
(4)收集和汇总勘察、设计、施工、监理等单位立卷归档的工程档案；
(5)在组织工程竣工验收前，应提请当地城建档案管理部门对工程档案进行预验收；未取得工程档案验收认可文件，不得组织工程竣工验收；
(6)对列入当地城建档案管理部门接收范围的工程，工程竣工验收3个月内，向当地城建档案管理部门移交一套符合规定的工程文件；
(7)必须向参与工程建设的勘察设计、施工、监理等单位提供与建设工程有关的原始资料，原始资料必须真实，准确、齐全；
(8)可委托承包单位、监理单位组织工程档案的编制工作；负责组织竣工图的绘制工作，也可委托承包单位、监理单位、设计单位完成，收费标准按照所在地相关文件执行。
信息管理的工作流程对整个建设项目管理的顺利实施有重要意义，其内容有( )。
A．信息管理手册编制和修订的工作流程
B．为形成各类报表和报告，进行信息收集、信息录入、信息审核、信息加工、信息传输和发布的工作流程
C．工程档案管理的工作流程
D．信息处理流程
E．信息处理工作平台的建立流程
正确答案
A,B,C
解析
暂无解析
项目档案验收组对某重大工程档案进行了验收，验收组三分之二的成员同意通过验收。该工程项目于2008年5月1日通过竣工验收，并于2008年5月12日办理了备案。
项目档案验收申请报告的主要内容有( )。
A．申请项目档案应具备的所有条件
B．项目建设及项目档案管理概况
C．保证项目档案的完整、准确、系统所采取的控制措施
D．项目文件材料的形成、收集、整理与档案情况，竣工图的编制情况及质量状况
E．档案在项目建设、管理、试运行中的作用
正确答案
B,C,D,E
解析
暂无解析
【背景资料】
某城市桥梁工程的钻孔灌注桩成孔方法采用正循环回转钻孔原理，在钻孔的过程中产生了钻孔偏斜，施工人员采取了补救措施后，才使得钻孔顺利进行。
该施工单位档案管理人员对施工全过程中形成的施工技术文件进行了组卷，卷内的文件排列顺序依次是：封面、目录、文件材料和备考表。
档案管理人员在编排的文件资料有：施工试验资料；竣工测量资料；测量复核及预验记录；使用功能试验记录；施工报告；施工图设计文件会审与技术交底记录；隐蔽工程检查验收记录；设计变更通知单、洽商记录；工程质量检验评定资料；竣工图；原材料、产品、半成品、构配件、设备出厂质量合格证书、出厂检(试)验报告和复试报告；施工组织设计；工程竣工验收文件。
【问题】
正确答案
1．正循环回转钻孔的原理。
用泥浆以高压通过钻机的空心钻杆，从钻杆底部射出，底部的钻头(钻锥)在回转时将土层搅松成钻渣，被泥浆悬浮，随着泥浆上升而溢出流到井外泥浆溜槽，经过沉淀地沉淀净化，泥浆再循环使用。井孔壁依靠水头和泥浆保护。
2．产生钻孔偏斜的原因。
(1)钻头受到侧向力；
(2)钻孔处钻头摆向一方；
(3)钻杆弯曲、接头不正；
(4)钻机底座未安置水平或发生位移。
3．钻孔产生偏斜后，施工人员一般可在偏斜处吊住钻头上下反复扫孔，使钻孔正直。偏斜严重时应回填砂黏土到偏斜处，待回填物沉积密实后再钻。
4．施工技术文件要按单位工程进行组卷。
5．施工技术文件档案资料的封面应包括工程名称、开工竣工日期、编制单位、卷册编号、单位技术负责人和法定代表人法人委托人签字并加盖公章。
6．档案管理人员对文件资料的编排顺序是：
(1)施工组织设计；
(2)施工图设计文件会审与技术交底记录；
(3)设计变更通知单、洽商记录；
(4)原材料、产品、半成品、构配件、设备出厂质量合格证书、出厂检(试)验报告和复试报告；
(5)施工试验资料；
(6)测量复核及预检记录；
(7)隐蔽工程检查验收记录；
(8)工程质量检验评定资料；
(9)使用功能试验记录；
(10)施工报告；
(11)竣工测量资料；
(12)竣工图；
(13)工程竣工验收文件。
解析
暂无解析
小李是某银行负责信贷档案的部门经理，则对于信贷档案管理应做到( )。
A．按时清点
B．分段管理
C．专人负责
D．定期备份
E．按时交接
正确答案
B,C,E
解析
[解析] 规范地记录、保管和使用信贷档案，是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。信贷档案管理应做到分段管理、专人负责、按时交接。①分段管理：信贷业务跨时长，为做好相关档案管理工作，要将一个信贷项目形成的文档资料依据信贷的执行状态划分为执行中的信贷文件和结清后的信贷档案两个阶段，实行分段管理；②专人负责：银行业金融机构的信贷管理部门和业务经办部门应设立专职或兼职人员负责本部门信贷文件的日常管理及结清后的立卷归档等工作；③按时交接：业务经办人员应在单笔信贷(贷款)合同签署、不良贷款接受及风险评审完毕后，按规定要求将各类信贷文件及时交信贷档案员保存，信贷执行过程中续生的文件随时移交。
某省会计管理机关对所属的天元有限公司进行《会计法》的执法检查，天元公司的企业形式为中外合资经营企业，在检查中，管理机关遇到以下问题：
(1) 公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受《会计法》的约束，财政部门无权来检查。
(2) 该公司截止2004年末注册资本为4000万元，累计公积金为1700万元。公司2004年实现所得税税后净利润1100万元。法定盈余公积金按税后利润的5%计提，未提法定公益金和任意盈余公积。
(3) 会计机构负责人的学历为理工学士，专业技术职称为助理会计师，从事会计工作时间近2年。
(4) 公司个别会计人员在办理会计业务时，未能客观公正地记录反映会计业务的客观事实，并违反规定，未经单位负责人同意，将本单位的商业秘密私自提供他人牟利。
(5) 公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销，毁。
要求：根据《会计法》的规定，分析该公司的上述行为和事实中，哪些方面不符合《会计法》的规定
正确答案
(1) 中外合资企业无权拒绝财政部门对其会计工作的监督检查，因为中外合资企业适用我国的法律。根据我国会计法律制度的规定，县级以上人民政府财政部门为各单位会计工作的监督检查部门，对各单位会计工作行使监督权。
(2) 盈余公积的提取不符合法律规定。该公司累计公积金未能达到公司注册资本的 50%，故应按规定的比例提取法定盈余公积和公益金。其中，法定盈余公积金应按税后利润的10%提取，法定公益金应按税后利润的5%～10%提取。
(3) 会计机构负责人的技术职称达不到要求。法律规定，会计机构负责人除取得会计人员从业资格证书外，还应具备中级以上的会计专业技术职称或三年以上会计工作经历。
(4) 个别会计人员的行为违反了会计职业道德，未能坚持客观公正和保守秘密的基本会计职业道德规范要求。
(5) 公司档案部门销毁会计档案的做法不符合会计法律制度规定。根据我国会计法律制度的规定，会计档案保管期满需要销毁的，要由本单位档案部门提出意见，会同本单位的会计部门共同进行审查和鉴定。编制会计档案销毁清册，并经单位负责人在会计档案销毁清册上签字，销毁时要有单位部门和会计部门共同派人监销。
解析
暂无解析
扫码查看完整答案与解析