- 管理层讨论与分析
- 共201题
商业银行要建立健全综合理财服务的( )，并及时对相关体系的运行情况进行检查。
A．内部管理与监督体系
B．客户授权检查与管理体系
C．销售管理和审批体系
D．收益保证与审计体系
E．风险评估与报告体系
正确答案
A,B,E
解析
[解析] 根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》关于综合理财服务的风险管理规定，商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认识综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审计，并直接向董事会和高级管理层报告。
针对不同国家体制和公司治理模式，巴塞尔委员会归纳提炼了稳健银行公司治理所共同遵循的几项原则，下面说法正确的有( )。
A．董事会应确保高级管理层按照董事会政策实施适当的监督
B．高级管理层应核准银行的战略目标和价值准则
C．董事会应制定条款清晰的责任制和问责制
D．银行应增强公司治理的透明度
E．董事会和高级管理层应了解银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务(了解银行的架构)
正确答案
A,C,D,E
解析
稳健银行公司治理所共同遵循的八项基本原则还包括：①董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色；②董事会和高级管理层充分认识并有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用；③董事会应确保薪酬制度与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。
财务会计反映企业管理层受托责任履行情况，属于( )。
A．经营型会计
B．报告型会计
C．监督型会计
D．核算型会计
正确答案
B
解析
[解析] 现代会计分为财务会计和管理会计，管理会计属于“经营型会计”，财务会计属于“报告型会计”。
商业银行董事会的职责是______。
A．负责制定商业银行的总体经营战略和重大政策
B．负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构
C．实施财务监督
D．负责对商业银行遵守法律规定的情况进行临督
正确答案
A
解析
[解析] 商业银行的公司治理应分工合理、职责明确、报告关系清晰。A选项属于董事会的职责；B选项属于高级管理层的职责；C、D两项属于监事会的职责。
（二）某公司人力资源部需要设立一个协调人力资源部与市场部工作的中层管理职位，这是一个更适合从企业内部招聘的岗位，但在总经理的指示下，人力资源部门开始着手从外部招聘人员，并确立了在报纸上进行招聘宣传的策略。报纸广告打出后一周时间，人力资源部门收到800多份简历，其中有效简历30份，随后从中确定了包括小张在内的两个人选。小张的材料中虽然没有以前的主管评价，但在招聘过程中多次表示特别想得到这个岗位，给人留下了积极主动的印象。总经理认为“小张虽然有些圆滑，但为人热情，可能很容易与人共事”，于是录用了小张。小张上班后，管理层很快发现他对公司的内情太不了解，指定的工作常常不能按时完成，根本无法协调市场部与人力资源部的关系；小张自己也闷闷不乐，他发现招聘材料中所描述的公司环境与实际情况并不一样，薪酬待遇与原来想象的也不相同。根据以上资料，回答下列问题：为了提高外部招聘的效果，该公司应（ ）。
A．在更大的范围内进行广告宣传
B．事先确定录用标准
C．对拟聘用外部人员进行背景调查
D．在招聘广告中更加准确客观地描述任职条件
正确答案
B,C,D
解析
针对该公司招聘中出现的问题，该公司应该采取以下措施：①公司应该制定明确的招聘人员录用标准，保证所招人员质量；②在发布招聘信息时应遵循真实和全面原则，真实、客观、全面的反应公司自身情况以及任职条件，使求职者加强对公司的了解，使得招聘信息更有指向性；③要对拟聘用人员进行背景调查，对其所应聘职位进行匹配，选择最合适的人选。
扫码查看完整答案与解析