热门试卷

二、家庭收支状况 1．收入方面 (1)余菲菲女士，每年经营收入扣除铺租、水电、管理费、人工、税金等各项成本后，约为人民币15万元。而且，余女士估计今后10年左右，只要不出现意外情况，专卖店的收益应该能一直稳定在这个水平，并会随着通胀率上升而增加。 (2)2007年，根据离婚协议房子归其前夫黄先生所有，但黄先生一次性补偿余女士人民币30万元。 (3)余小青，归余女士抚养，黄先生有探视权，每个月需按时支付人民币1500元给余女士作为女儿的生活费和教育费，直到女儿结束学业走上工作岗位为止。 2．支出方面 (1)余女士租住在专卖店附近的60平方米公寓，由于地处商业旺区，每个月租金高达 2500元，加上物业管理费、水电费，余女士每个月花在房子上就得3500元，再加上两人的生活费、购物娱乐费、通讯费2000元，以及女儿每个月特长培训费1000元，合计高达 6500元； (2)2008年还多了一项养车的开支，一年下来，车辆的检查费、保险费、油费、过路费、停车费、维护保养费、修理费合计得花费至少3万元，平摊到每个月约需2500元，这样下来，余女士每个月要支出9000元； (3)前年余女士为女儿练琴花费2万多元买了一台不错的钢琴； (4)现在每个月参加钢琴培训班、舞蹈培训班和英语培训班的费用需1000元。
三、家庭资产负债状况
由于生意往来需要，余女士在2008年初用多年做生意的积蓄购买了一辆20万元的中档轿车，首付五成，向银行申请了5年的贷款，贷款利率4.95%，到现在刚好还了一年，还剩4年还款时间。但是，一年下来自己买的车已经降价了3万元。
前夫金先生2007年底补偿的30万元则被余女士存入银行定期，准备用作女儿将来出国留学的费用，余女士几年来也攒下40万元，10万元用来买车，剩下的30万元作为了专卖店的流动资金。到目前为止利息收入如下：活期存款：300000×0.72%×80%=1728 (元)；定期存款：300000×2.25%×80%=5400(元)；可得利息总额为：7128元。
四、家庭理财目标方面
①余女士对女儿寄予很大的期望，不仅希望女儿可以就读北京的名牌大学，还计划送女儿到国外攻读硕士。
②余女士决定2009年初买一套60平方米、每平方米8000元左右的新房。但是，要买新房就得准备一笔至少20万元的资金，包括首期房款及装修费。
五、假设条件
年通货膨胀率为3%；一年期定期存款的年利率为2.25%；货币市场基金年收益率为 1.9%；债券年收益率为3.5%；股票型开放式基金年收益率为7%；分红险和万能寿险的投资账户年收益率为2.8%；客户租住的公寓与商铺的租金每年上涨5%，房价上涨8%；汽车价值的年贬值率为15%；学费增长率为4%/年；个人所得税和企业所得税的税率保持不变；人民币1年内将升值3%～5%。
余女士作为主要的家庭支柱，一旦发生危险将使家庭受到沉重打击，为了最大限度的保证余女士家庭财产的安全与平稳传承，理财规划师建议余女士尽快设立遗嘱，并通过设立遗嘱信托的方式，保证财产传承与女儿的生活。关于信托，下列说法不正确的是( )。

A．信托是一种理财机制，为第三人利益管理或者处分信托财产
B．信托的成立必须以有效地转移信托财产为要件
C．遗嘱信托属于信托的一种方式
D．无形财产权不能作为信托财产