- 现金和有价证券
- 共55题
二、收支情况
三、保险状况 四、资产情况
五、理财目标 六、假设条件
1．预期未来每年通货膨胀率=未来每年生活支出增长率=4%；
2．预期工作期间每年收入成长率=5%；
3．预期未来每年教育费用增长率=5%，各阶段学费现值：初中学费2000元/年，高中学费8000元/年，大学学费20000元/年；
4．预期工作时期投资报酬率=7%；预期退休后投资报酬率=6%；
5．预期退休当年的年领取养老金=1500×12=18000元，预期退休后养老金每年增长率=4%，为维持生活水平，考虑到退休后老年人无收入，所以养老金的增长率必须与通货膨胀率持平。郭先生60岁退休，郭太太55岁退休，退休生活到80岁；
6．股票的收益率为9%，标准差为24%；债券的收益率为6.5%，标准差为12%；股票和债券的相关系数为0.2。
关于郭太太为儿子购买的教育保险，下列解释不正确的是( )。
A．教育保险具有强制储蓄的作用，保证性大
B．分多次给付，回报期相对较长
C．可以为保户提供意外伤害或疾病身故以及高度残疾等方面的保障
D．保单不具有现金价值，流动性差
正确答案
D
解析
[解析] 教育保险属于储蓄险的一种，所缴的保费可累积保单现金价值。
应收账款投资管理目标的实现途径有______。
A．确定最佳的现金余额
B．确定信用标准
C．适当进行短期证券投资
D．对客户进行评价
E．收取拖欠账款，提高收账效率
正确答案
B,D,E
解析
[解析] 进行应收账款投资，是要对客户提供贷款、提供商业信用。因此，应收账款投资管理目标的实现途径包括：①收集客户的信用资料；②对客户进行信用评价；③确定信用标准；④规定信用条件；⑤设立信用额度；⑥收取拖欠账款，提高收账效率。选项A、C属于现金投资管理目标的途径。
应收账款投资管理目标的实现途径有( )。
A．确定最佳的现金余额
B．确定信用标准
C．适当进行短期证券投资
D．对客户进行评价
E．收取拖欠账款，提高收账效率
正确答案
B,D,E
解析
[解析] 进行应收账款投资，是要对客户提供贷款、提供商业信用。因此，应收账款投资管理目标的实现途径包括：①收集客户的信用资料；②对客户进行信用评价；③确定信用标准；④规定信用条件；⑤设立信用额度；⑥收取拖欠账款，提高收账效率。AC两项属于现金投资管理目标的途径。
企业现金管理的目标是 ______。
A．在资产的流动性和盈利性之间做出抉择，提高资金收益率
B．提高企业知名度
C．便于确定企业的价值
D．实现公司尽可能大的收益，尽可能地避免经营风险
正确答案
A
解析
暂无解析
我国现阶段强化预算外资金管理的目标是( )。
A．部门单位自收自支
B．预算外资金收支挂钩
C．预算外资金收支两条线
D．取消预算外资金
正确答案
C
解析
[解析] 预算外收支两条线管理是强化预算外资金管理的重要方法，它从制度上打破了以往由部门和单位自收自支，收支一体的体制。所以说我国现阶段强化预算外资金管理的目标是预算外资金收支两条线。
企业现金管理的目标是 ______。
A．在资产的流动性和盈利性之间做出抉择，提高资金收益率
B．提高企业知名度
C．便于确定企业的价值
D．实现公司尽可能大的收益，尽可能地避免经营风险
正确答案
A
解析
暂无解析
关于现金收支的基本要求，说法正确的有( )。
A．账目应当日清月结，账款相符
B．单位之间可以相互借用现金
C．可以用存款账户代个人存入现金
D．不得以任何票券代替人民币在市场上流通
正确答案
A,D
解析
[考点] 现金收支的基本要求
[解析] 现金账目管理规定，现金账目应当做到日清月结、账款相符；不准利用存款账户代其他单位和个人存入或者支取现金；不准以任何票券代替人民币在市场上流通。故A、D项说法正确，C项说法错误。开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中坐支，不准单位之间相互借用现金。故B项说法错误。
甲公司为澳大利亚的一家电子公司，正在考虑应否把生产总部迁往我国的大连市，然后上市筹资。甲公司管理层希望在投资前了解此项计划获得我国政府批准的可能性及其对公司未来现金流量的影响。甲公司管理层同时也考虑了将生产总部迁往其他国家(如韩国)的可能性，以及与大连方案相比的风险和回报。在整个分析中，甲公司管理层可用的分析工具有( )。
A．波士顿矩阵
B．决策树
C．情景设计
D．平衡计分卡
正确答案
B,C
解析
[解析] 情景设计：通常借助企业内部探讨，形成关于未来情况的各种看法。决策树：常用于目标管理中，以证实每个阶段存在的不确定性，根据每种可能的结果出现的可能性及包括的现金流量，评估项目的期望值。
某公司管理层希望在上海投资，决策前希望了解此项计划获得上海政府批准的可能性及其对公司未来现金流量的影响。该公司管理层同时也考虑了将生产总部迁往香港地区的可能性，以及与上海方案相比的风险和回报。在整个分析中，该公司管理层可用的分析工具有( )。
A．情景设计
B．决策树
C．波士顿矩阵
D．平衡计分卡
正确答案
A,B
解析
[解析] 在分析和识别风险时，可以采用如下工具：(1)情景设计，通常借助企业内部探讨，形成关于未来情况的各种看法。(2)决策树，常用于目标管理中，以证实每个阶段存在的不确定性，根据每种可能的结果出现的可能性及包括的现金流量，评估项目的期望值。
贷款银行项目管理的目的是______。
A．实现项目目标
B．保证投资方向符合社会经济发展规划要求
C．保证投入资金的安全性和预期收益
D．实现项目自身效益的最大化
正确答案
C
解析
暂无解析
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