- 现金和有价证券
- 共55题
应收账款投资管理目标的实现途径有______。
A．确定最佳的现金余额
B．确定信用标准
C．适当进行短期证券投资
D．对客户进行评价
E．收取拖欠账款，提高收账效率
正确答案
B,D,E
解析
[解析] 进行应收账款投资，是要对客户提供贷款、提供商业信用。因此，应收账款投资管理目标的实现途径包括：①收集客户的信用资料；②对客户进行信用评价；③确定信用标准；④规定信用条件；⑤设立信用额度；⑥收取拖欠账款，提高收账效率。选项A、C属于现金投资管理目标的途径。
企业现金管理的目标是 ______。
A．在资产的流动性和盈利性之间做出抉择，提高资金收益率
B．提高企业知名度
C．便于确定企业的价值
D．实现公司尽可能大的收益，尽可能地避免经营风险
正确答案
A
解析
暂无解析
关于现金收支的基本要求，说法正确的有( )。
A．账目应当日清月结，账款相符
B．单位之间可以相互借用现金
C．可以用存款账户代个人存入现金
D．不得以任何票券代替人民币在市场上流通
正确答案
A,D
解析
[考点] 现金收支的基本要求
[解析] 现金账目管理规定，现金账目应当做到日清月结、账款相符；不准利用存款账户代其他单位和个人存入或者支取现金；不准以任何票券代替人民币在市场上流通。故A、D项说法正确，C项说法错误。开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中坐支，不准单位之间相互借用现金。故B项说法错误。
某公司管理层希望在上海投资，决策前希望了解此项计划获得上海政府批准的可能性及其对公司未来现金流量的影响。该公司管理层同时也考虑了将生产总部迁往香港地区的可能性，以及与上海方案相比的风险和回报。在整个分析中，该公司管理层可用的分析工具有( )。
A．情景设计
B．决策树
C．波士顿矩阵
D．平衡计分卡
正确答案
A,B
解析
[解析] 在分析和识别风险时，可以采用如下工具：(1)情景设计，通常借助企业内部探讨，形成关于未来情况的各种看法。(2)决策树，常用于目标管理中，以证实每个阶段存在的不确定性，根据每种可能的结果出现的可能性及包括的现金流量，评估项目的期望值。
贷款银行项目管理的目的是______。
A．实现项目目标
B．保证投资方向符合社会经济发展规划要求
C．保证投入资金的安全性和预期收益
D．实现项目自身效益的最大化
正确答案
C
解析
暂无解析
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