- 可转换债券
- 共14题
根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是( )。
A．所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保
B．上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
C．证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
D．证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
正确答案
B
解析
[解析] 根据证券法律制度规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外，故A项说法错误。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外，故C项说法错误。基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，故D项说法错误。
下列关于资本构成的说法，不正确的( )。
A．少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
B．优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
C．未分配利润指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损
D．计入附属资本的可转换债券，不可以由持有者主动回售未经中国银监会同意发行人不准赎回
正确答案
A
解析
暂无解析
下列不属于商业银行附属资本的是( )。
A．重估储备
B．普通股
C．可转换债券
D．混合资本债券
正确答案
B
解析
[解析] 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。普通股属于核心资本。
请简要说明我国商业银行的资本构成。
正确答案
我国商业银行的资本划分为核心资本和附属资本两部分。
核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权。这部分资本是我国商业银行资产负债表中的所有者权益，可完全用于弥补银行损失。按照规定，商业银行在计算核心资本充足率时，需要对核心资本作一定的扣除。其扣除项包括：一是商誉；二是商业银行对未并表银行机构资本投资的50%；三是商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业资本投资的50%。
附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务。商业银行的这部分资本只能在一定条件下弥补银行损失。按照规定，附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。另外，依据巴塞尔新资本协议，规定银行资本充足率不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。
解析
暂无解析
根据巴塞尔协议的规定，以下属于商业银行核心资本的是( )。
A．中期优先
B．损失准备
C．附属机构的少数股东权益
D．可转换债券
正确答案
C
解析
[解析] 有关商业银行核心资本、附属资本的考题每年都有，关键是要掌握其口径和一定的比例关系。ABD三个选项均属于附属资本范畴，只有A属于核心资本范畴。
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