- 可转换债券
- 共14题
按照《商业银行法》的规定，商业银行投资业务禁止______。
A．从事企业债券
B．向企业投资
C．向非银行机构投资
D．从事股票投资
正确答案
A,B,C,D
解析
[解析] 按照我国《商业银行法》规定，商业银行的证券投资仅限于信用可靠、安全性、流动性强的政府债券(如国库券)和金融债券，禁止从事企业债券、股票投资；不得向非银行机构投资，不得向企业投资。
下列关于资本构成的说法，不正确的( )。
A．少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
B．优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
C．未分配利润指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损
D．计入附属资本的可转换债券，不可以由持有者主动回售未经中国银监会同意发行人不准赎回
正确答案
A
解析
暂无解析
商业银行在出现短期资金缺口时，最后考虑的补平缺口的方式是（）。
A．票据转贴现
B．债券回购
C．向中央银行借款
D．向同业拆借
正确答案
C
解析
[解析] 商业银行一般把向中央银行借款作为融资的最后选择。
根据巴塞尔委员会的划分，下列资产的流动性最高的是( )。
A．可用于抵押的政府债券
B．股票和同业借款
C．商业银行可出售的贷款组合
D．银行的房产
正确答案
A
解析
[解析] 最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。故选A。
2010年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有( )。
A．2009年6月因未按时公告2008年度的财务会计报告而受到证券交易所的谴责
B．截至2010年4月底，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元
C．经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%
D．乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责任保证
正确答案
A,B,D
解析
[解析] 本题考核可转换公司债券发行条件的规定。(1)上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责，不予核准公开发行可转换公司债券。本题甲公司受到证券交易所公开谴责不满12个月，因此选项A构成发行可转换公司债券的障碍。(2)上市公司本次发行可转换公司债券后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。本题甲公司本次发行可转换公司债券后，累计债券余额为公司净资产的46.25%，即：(12000+2800)/32000=46.25%。因此选项B构成发行可转换公司债券的障碍。(3)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。本题甲公司扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，低者为6.8%，是符合规定的。(4)证券公司或上市公司(上市商业银行除外)不得作为发行可转债的担保人。因此选项D构成发行可转换公司债券的障碍。
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