热门试卷

[解析] 汇率政策是国家宏观经济的重要组成部分，也是我国银行的一项重要货币政策工具，主要有汇率制度的选择、汇率水平的确定以及汇率水平的变动和调整。汇率政策中最主要的是汇率制度的选择，汇率制度是指一个国家政府对本国货币汇率水平的确定、汇率的变动方式等问题所作的一系列安排和规定。

[解析] 市场风险指因价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。因此，市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品价格风险。

[解析] 通货膨胀率、利率和国际收支都会影响到汇率的变动，但是企业活动是企业自身的行为，并不能影响整体汇率的变动。

[解析] A项正确，B项错误，为购建固定资产而发生的借款利息资本化部分、融资租入固定资产所支付的租赁费属于融资活动现金流。C项正确，D项错误“取得投资收益收到的现金”项目，反映企业因股权性投资而分得的现金股利，从子公司、联营企业或合营企业分回利润而收到的现金，以及因债权性投资而取得的现金利息收入，但股票股利除外。E正确。

[解析] 本题甲公司的记账本位币为人民币。 “应收账款―欧元”账户产生的汇兑损益=(200 +1000)×10.08-2000-10200=-104(万元) (汇兑损失) “应付账款―欧元”账户产生的汇兑损益=(350 +650)×10.08-3500-6578=1(万元)(汇兑损失) “应收账款―美元”账户产生的汇兑损益=1000×7.8-8200=-400(万元)(汇兑损失) 产生的汇兑损益总额=-104-2-400=-506 (万元)(汇兑损失)

答案为ABD。本题考查的是市场风险的内容。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而带来的风险。

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市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。

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利率对汇率的影响尤其在短期极为明显，高利率货币升值(即期)。

[分析]
抛补套利的目的在于避免汇率风险，而非抛补套利则具有外汇投机的性质，也即非抛补套利者要承担一定的风险。进一步讲，如果汇率的变动与非抛补套利者的预期相一致，则非抛补套利者将获得额外的收益；但同时，如果汇率的变动与非抛补套利者的预期不一致，则非抛补套利者要承担额外的损失。由此，我们不难理解，抛补套利和非抛补套利从获利的角度来讲可谓“各有利弊”，从本质上讲，非抛补套利是以放弃部分收益(固定的贴水额和潜在的汇率波动收益)为代价换取无风险的利差收益。这也正是国际金融市场上抛补套利和非抛补套利两种交易形式得以并存的根本原因。因此，本题的正确选项为D。

[分析]
购买力平价的相对形式说明的是汇率变动的依据。它将汇率在一段时间内的变动归因于两个国家在这一段时期中的物价水平和货币购买力的变化。具体来说，在一定时期内，汇率的变化是与同一时期内两国物价水平的相对变化成正比的。
如果以e1和e0分别表示当期和基期汇率，Pa1和Pa0分别表示A国当期和基期的物价水平，Pb1和Pb0分别表示B国当期和基期的物价水平，那么：
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由此可得： [*]
这里需要特别注意的是，在上述公式中，隐含着一个假设条件，即对于A国来讲汇率表示方法为直接标价法，而对于B国来讲汇率表示方法为间接标价法。在计算中如果不将题目所给的汇率转化为正确的标价法所表示的汇率，将得出错误的计算结果。在本题中，如果假设A国为美国，B国为中国，而题目所给汇率对美国来讲为间接标价法，对中国来讲却是直接标价法，如果直接将有关数据代入无疑将得出错误的结果。要得出正确的结果需要作相应转换才能代入上述公式进行计算，计算较为烦琐。比较简便的计算方法是，假设A国为中国，B国为美国，则计算过程如下：
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即2005年10月的人民币兑美元汇率应该为1美元=8.10元人民币，本题的正确选项为D。
另外，通过观察题目所给数据，可以判断美国的物价指数增长速度也即通货膨胀率明显高于中国，从而可知人民币将升值，即以直接标价法表示的人民币兑美元汇率将下降，从而选项A、B可以首先排除。

汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，它涉及两国货币，而消费者、股民和贸易虽然都涉及对外部分，也会受到汇率变动的影响，但他们的交易内容还包括国内部分，对外交易只是其中一部分，只有外汇卖家的收益完全是受汇率影响。

[解析] 市场风险的风险事故是金融市场价格发生意外变动。金融市场价格包括汇率、利率、股价、金融期货价格和金融期权价格。