- 商业银行贷款业务规则
- 共1128题
某市商业银行2011年第四季度发生以下经济业务：
(1)取得一般贷款业务利息收入600万元；支付单位、个人存款利息100万元。
(2)取得转贷款业务利息收入450万元，借款利息支出320万元。
(3)取得转让公司债券收入1100万元，债券的买入价为900万元。
(4)取得金融服务手续费收入15万元。
(5)吸收居民存款500万元。
已知：金融业适用的营业税税额为5%。
以下说法正确的是( )。
A．转贷业务足以贷款利息收入全额为营业额
B．金融服务手续费应纳税额为0.75万元
C．银行吸收居民存款，不属于营业税的征税范围，不征收营业税
D．债券是以卖出价全额为营业额
正确答案
B,C
解析
[解析] 转贷业务，指金融企业经营的转贷外汇业务，属于营业税的征收范围，以其贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额。债券等金融商品买卖属于营业税的征收范围，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计征营业税。
甲市天骄商业银行受理了四项贷款申请，关于是否批准发生了激烈的争论。在此四项申请中，哪一项是合法可以接受的( )
A．甲市个体工商户胡某对市场判断失误，导致营业状况不佳，但商业信誉良好，现欲转换业务范围，遂以其名下的商品房一套(价值100万元)担保向天骄商业银行贷款80万元
B．甲市居民赵某是当地有名的民营企业家，资力雄厚，商业信誉良好，为拓展业务意欲向天骄商业银行申请信用贷款200万元。经查，赵某为天骄商业银行副经理、借贷业务负责人林某的养子，与林某平时过往甚密
C．甲市全德生物制药有限公司以其厂房10间(价值290万元)为抵押，向天骄商业银行申请贷款 300万元。经查，天骄商业银行第一大股东秦某握有全德公司10%股份
D．甲市力源饮食股份有限公司为扩展国外市场，向天骄商业银行申请信用贷款1 000万元。经查，力源公司财务经理张某为天骄商业银行职工代表监事张某某之子
正确答案
A
解析
[考点]商业银行的贷款发放
[解析]商业银行贷款业务分为担保贷款与信用贷款两类。
担保贷款是商业银行贷款业务的一般模式。《商业银行法》第36条第1款规定，商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。本题中A、C两项属于担保贷款的情况。应当注意，担保物的价值应足够担保清偿借贷的数额，且担保贷款并不如信用贷款那样，对借贷人身份有严格限制。A项中胡某商业信誉良好，所提供的担保物价值也符合要求，因而属于合格的贷款请求。C项中秦某的持股并不影响借贷的合法性，但担保物价值不足，因此银行可以拒绝。
信用贷款属于银行贷款的特殊情况。《商业银行法》第36条第2款规定，经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。第40条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指：(1)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；(2)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。B、D两项属于信用贷款的情况。其中，B项中申请人赵某为天骄商业银行信贷业务人员的近亲属，符合第40条第2款第l项的情况。值得一提的是有的考生可能质疑，赵某只是养子，如何算作近亲属但我国现今立法中，并不区分亲生子女与养子女、婚生子女与非婚生子女的法律地位，因而本项无疑不符合法律规定的信用借贷条件。D项符合第40条第2款第2项的情况，只要考生熟悉法条就应当很容易排除。
根据巴塞尔委员会的要求，在标准法中，商业银行的所有业务可划分成八大类银行产品线，包括（）。
A．支付和结算
B．资产管理
C．公司金融
D．贷款业务
E．零售银行业务
正确答案
A, B, C, E
解析
商业银行的业务活动的八大类银行产品线有：公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理和零售经纪。
商业银行的业务范围主要包括负债业务、资产业务和( )
A．中间业务
B．保险业务
C．贷款业务
D．评估业务
正确答案
A
解析
[解析] 商业银行是以经营存款和对工商业发放贷款为主要业务，并以盈利为主要经营目标的金融企业。商业银行作为信用中介机构，主要是用别人的钱来放款，即以增加负债来增加资产的。其业务范围包括负债业务、资产业务、中间业务三类。
商业银行资产经营中的核心部分是( )。
A．贷款业务
B．现金业务
C．投资业务
D．贴现业务
正确答案
A
解析
在商业银行的资产业务活动中，贷款业务是核心业务。
下列关于贷款的表述，不正确的是( )。
A．贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务
B．贷款是银行主要的负债
C．贷款是银行最主要的资产
D．贷款是一种信用业务
正确答案
B
解析
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。
商业银行是最典型的银行，与非银行金融机构比较，区别主要在于( )。
A．是否以盈利为目的
B．是否经营完全的信用业务
C．经营范围的宽窄
D．是否以银行信用方式融通资金
E．经营管理制度
正确答案
B,C,D
解析
[解析] 非银行金融机构的经营范围很窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。而商业银行的经营范围广泛、业务种类齐全，它是唯一能够吸收活期存款的金融机构，业务包括各种期限和不同种类的存、贷款业务，还包括证券投资、进出口信贷、国际结算以及其他多种金融服务。
以下关于个人贷款概念的说法中，正确的有( )。
A．个人贷款是指银行向个人发放的用于满足其各种资金需求的贷款
B．个人贷款业务属于商业银行贷款业务的一部分
C．在商业银行，个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果
D．借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人
E．个人贷款是指银行向企业发放的用于满足其各种资金需求的贷款
正确答案
A,B,C,D
解析
个人贷款是指银行向个人发放的用于满足其各种资金需求的贷款，E选项错误。故选ABCD。
《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定：保证收益型理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益应是对客户有附加条件的保证收益，下列选项中，属于商业银行理财产品中最常使用的附加条件的是( )。
A．期限调整
B．币种转换
C．最终支付货币的选择权
D．最终支付工具的选择权
正确答案
A
解析
暂无解析
下列属于商业银行现金资产的有( )。
A．吸收的活期存款
B．业务库存现金
C．在中央银行存款
D．票据贴现
E．在同业存款
正确答案
B,C,E
解析
[解析] A项吸收的活期存款属于负债；D项票据贴现属于贷款业务。
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