- 金融法律制度
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根据企业破产法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。
A．国有企业破产属政策性破产，不适用《企业破产法》
B．金融机构实施破产的，由国务院根据《商业银行法》等法律另行制定破产实施办法，不适用《企业破产法》
C．民办学校的破产清算可以参照适用《企业破产法》规定的程序
D．依照《企业破产法》开始的破产程序，对债务人在中华人民共和国领域外的财产不发生效力
正确答案
C
解析
[解析] 国有企业破产即政策性破产，适用《企业破产法》，故A项说法错误。金融机构实施破产的，国务院可以依据《企业破产法》和其他有关法律的规定制定实施办法，故B项说法错误。依照《企业破产法》开始的破产程序，对债务人在中华人民共和国领域外的财产发生效力，故D项说法错误。
关于商业银行贷款法律制度，下列选项中，正确的有( )。
A．商业银行贷款应当实行审贷分离、分级审批的制度
B．商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率
C．商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于10%的规定
D．商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查
正确答案
A,D
解析
[解析] 商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，在国家规定的范围内自行确定贷款利率。商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于8%的规定。
根据税收法律制度的规定，下列税种中，适用超率累进税率的是( )。
A．资源税
B．城镇土地使用税
C．车辆购置税
D．土地增值税
正确答案
D
解析
[考点] 税收概述
[解析] 我国现阶段只有土地增值税适用超率累进税率。故选D。
从民事法律行为来说，某商业银行授权其业务经理李某与客户商谈业务并签订合同，该代理属于（）。
A．指定代理
B．法定代理
C．委托代理
D．业务代理
正确答案
C
解析
《民法通则》第64条规定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。委托代理是根据被代理人的委托授权而产生的代理关系，一般建立在特定的基础法律关系之上，可以是劳动合同关系、合伙关系、工作职务关系，而多数是委托合同关系。商业银行授权其业务经理与客户进行业务往来是根据商业银行的委托授权而产生的代理关系，属于委托代理。
银监会对商业银行理财产品(计划)进行监督管理的办法采用( )。
A．审批制
B．谈话制
C．披露制
D．报告制
E．提前通知
正确答案
A,D
解析
[解析] 银监会对商业银行理财产品(计划)进行监督管理的办法采用审批制和报告制。
基金代销机构的职责是( )。
A．建立完善的基金份额持有人账户和资金账户管理制度
B．在有基金托管资格的商业银行开立与基金有关的账户
C．建立健全档案管理制度
D．妥善保管基金份额持有人的有关资料，保存期不少于20年
正确答案
A,B,C
解析
暂无解析
关于资产支持证券的信用增级说法正确的是( )。
A．信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级
B．金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限
C．金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级
D．商业银行禁止提供信用增级
正确答案
A,B,C
解析
[解析] D项商业银行可以提供信用增级。
商业银行的负债中最重要的是（）
A．同业拆借
B．向中央银行的贷款
C．存款
D．发行债券
正确答案
C
解析
商业银行负债经营的内容，最重要的是存款业务。在现代货币信用制度下，现代商业银行的存款货币创造机制使得商业银行的负债和从商业银行的提现形成了有支付能力的社会购买力，是社会总需求的载体。
简述法制与法治的区别。
正确答案
法制与法治的区别可以大致概括为以下方面：
(1) 法治和法制的含义不同。现代法治关注法律制度的内容，讲究“良法”之治，法治概念包括法律的至高权威，法律的公正性、稳定性、普遍性、公开性和平等性，以及对权力的制约与对人权的保障等一系列原理和基本要求。法制则关注法的规范性和有效性，要求严格依法办事，以实现立法者期望的法律秩序，对法律本身的内容和价值取向并无特殊的规定性。也就是说，法制主要侧重形式意义上的法律制度及其有效实施，而法治除上述要求外，更强调实质意义上的法律至上、权利制约和权利保障等内涵。
(2) 法治和法制与人治的关系不同。法治作为一种治国方略是与人治相对立的。法治要求“法律的统治”，将法律置于统治者的权力之上，要求公共权力必须依法取得和行使，不允许法律秩序由于领导人的改变而改变，或者由于领导人注意力的改变而改变。而法制与人治并不截然对立。
解析
暂无解析
对于个人独资企业的设立，以下说法正确的是( )。
A．美籍华人皮特可以在我国境内设立个人独资企业
B．投资人必须以其个人所有的财产出资
C．我国对个人独资企业的出资数额没有做出限定，而是要与其规模相适应
D．小王是中国工商银行北京分行的会计，她能够投资设立一家个人独资企业
正确答案
C
解析
个人独资企业的投资人只能为具有中国国籍的自然人。投资人可以家庭财产作为个人出资，应当在设立(变更)登记申请书上予以注明。商业银行工作人员是我国有关法律、行政法规规定的禁止从事营利性活动的人员。
商业银行不能通过( )的途径了解个人借款人的资信状况。
A．查询人民银行个人信用信息基础数据库
B．查询税务部门个人客户信用记录
C．从其他银行购买客户借款记录
D．查询海关部门个人客户信用记录
正确答案
C
解析
[解析] 商业银行不能从其他银行购买客户借款纪录。除了题干所述三种方式之外，还可以通过法院获得个人借款人的资信状况。故选C。
下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是( )。
A．商业银行提供建议并作出决策，客户不参与
B．商业银行只提供建议，最终决策权在客户
C．客户提供建议并作出决策，商业银行不参与
D．客户只提供建议，最终决策权在商业银行
正确答案
B
解析
[解析] 在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担。但如果涉及代客操作，一定要合乎有关规定，按照规定的流程并要签署必要的客户委托授权书和其他代理客户投资所必需的法律文件。
（二）某股份制商业银行2009年年末资产余额9 341亿元，贷款余额5 657亿元，资本净额628亿 元，核心资本528亿元。加权风险资产余额5 515亿元，存贷比为73. 11%。中央银行规定的法 定存款准备金率为17%。根据以上资料，回答下列问题。该行应缴法定存款准备金为（ ）亿元。
A．2172.02
B．1315.40
C．1282.38
D．856.62
正确答案
B
解析
应缴法定存款准备金=存款×法定存款准备金率=7737.66× 17% =1315.40(元)。
假设2007年末某商业银行的有关指标如下：人民币贷款余额5000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；表内外加权风险资产为3000亿元，资本净额180亿元；最大一家客户贷款总额为9亿元。
根据以上资料，回答下列问题。
根据有关规定，下面分析该银行风险管理情况的正确结论是( )。
A．资本充足率低于监管规定
B．资本充足率高于监管规定
C．单一客户贷款集中度低于监管规定(不高于10%)
D．不良贷款率低于监管规定(一般不应高于5%)
正确答案
A,C,D
解析
[解析] 根据我国《商业银行法》规定，单一客户贷款集中度一般不应高于10%；商业银行资本充足率不应低于8%；不良贷款率一般不应高于5%。可见，ACD三项符合题意。
商业银行：是依照商业银行法和公司法设立的，吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。根据上述定义，下列陈述中，不属于商业银行的是( )
A．城市商业银行
B．中国工商银行
C．外资商业银行
D．中国人民银行
正确答案
D
解析
暂无解析
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