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1 简答题

甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。原材料和库存商品均按实际成本核算,商品售价不含增值税,其销售成本随销售同时结转。
其他有关资料如下:
资料1:2011年1月1日资产负债表(简表)资料如下: 资料2:2011年甲公司发生如下交易或事项:
(1)1月2日支付上年末职工薪酬10万元。
(2)1月5日支付上年末应交所得税40万元。
(3)5月1日,购入A上市公司股票10万股,作为交易性金融资产进行核算,支付价款200万元,另支付交易费用1万元,支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利(0.5元/股),款项通过银行转账支付。
(4)5月20日,收到A上市公司股票价款中包含的股利。
(5)6月1日,随同商品销售单独计价的包装物的成本为8万元,销售价格为10万元,增值税税额为1.7万元,款项已经存入银行。
(6)6月30日,收到上年以预付款方式购买的原材料,价款为100万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为17万元,剩余款项至年末尚未支付。
(7)7月1日,上年预收A公司的账款,本期发出商品,价款为80万元,增值税税额为13.6万元,该批货物的成本为60万元,至年末余额尚未收厂收回。
(8)7月1日,公司董事会决定投入研发新产品的专利技术,至8月1日,共投入人工费用30万元,至8月1日开始正式进入开发阶段(符合资本化条件),截止12月31日,实际支付人工费用40万元,该项专利技术尚未开发完成。
(9)对C公司的长期股权投资采用权益法核算,其投资占C公司表决权股份的25%,2011年C公司实现净利润100万元,除净资产之外所有者权益的其他变动为20万元,分配现金股利50万元,用盈余公积转增资本40万元。
(10)12月31日,计提管理用固定资产折旧200万元,无形资产摊销10万元。
(11)长期摊销费用为经营租入固定资产发生的改良支出,摊销期限为5年,该项经营租入的固定资产为销售部门使用,本期摊销金额10万元。
(12)12月31日计算并确认短期借款利息4万元。
(13)12月31日分配职工薪酬,其中企业行政管理人员工资26万元,在建工程人员工资5万元,该工程本年末尚未完工。
(14)期末计算并确认应交城市维护建设税3万元,教育费附加2万元,应交的房产税3万元,应交所得税50万元。
(15)持有的所有作为交易性金融资产的股票,期末公允价值的合计为150万元。
(16)计提一次还本付息长期借款利息10万元,该项长期借款用于日常经营活动。
要求:
填列甲上市公司2011年12月31日的资产负债表的具体项目,不需列出计算过程。(“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称,答案巾的金额单位用万元表示,小数点保留到后两位)

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