- 证照和档案管理
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关于证券公司自营业务的内部控制，( )的选项是错误的。
A．应建立防火墙制度
B．应加强自营账户的集中管理和访问权限控制
C．应建立完善的投资决策和投资操作档案管理制度
D．证券公司应建立非独立的实时监控系统
正确答案
D
解析
[解析] 证券公司自营业务应与非自营业务严格分离，并应建立独立的实时监控系统。本题的最佳答案是D选项。
证券公司和资产托管机构应当保存资产管理业务的会计账册、有关的合同、协议、交易记录等文件、资料，自资产管理合同终止之日起，保存期不得少于( )年。
A．7
B．10
C．15
D．20
正确答案
D
解析
本题考查业务档案管理，应重点记忆。故选D。
下列各项中，属于财政部门实施会计监督检查内容的有( )。
A．各单位是否依法设置会计账簿
B．会计档案管理是否符合法定要求
C．各单位会计核算是否符合会计法和国家统一的会计制度
D．会计凭证、会计账簿、财务会计报告是否真实、完整
正确答案
A,C,D
解析
《中华人民共和国会计法》规定，财政部门可以依法对各单位的下列情况实施监督：①各单位是否依法设置会计账簿；②各单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整；③各单位的会计核算是否符合《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定；④各单位从事会计工作的人员是否具备从业资格。
价格鉴证文书是( )的文书。
A．正在办理中已形成档案
B．正在办理中尚未形成档案
C．已结案但尚未形成档案
D．已结案并已形成档案
正确答案
B
解析
[解析] 根据价格鉴证文书及档案管理相关规定，价格鉴证文书为正在承办中尚未形成档案的文书。只有当这些价格鉴证文书已完成了记录和传达等使命后，才具备转化为档案的条件。
基金管理人、代销机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于( )年。
A．10
B．15
C．20
D．25
正确答案
B
解析
[解析] 《证券投资基金销售管理办法》及其他规范性文件对基金销售机构职责的规范主要包括：①签订代销协议，明确委托关系；②基金管理人应制定业务规则并监督实施；③建立相关制度；④禁止提前发行；⑤严格账户管理。其中，建立相关制度包括：基金管理人、代销机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于15年。
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