- 现金流量和现金流量图
- 共372题
下列指标的计算中，没有直接利用净现金流量信息的是( )。
A．投资利润率
B．获利指数
C．净现值率
D．内部收益率
正确答案
A
解析
[解析] 项目投资的动态评价指标(净现值、净现值率和内部收益率)的计算均需要使用净现金流量的信息，而投资利润率指标的计算并不需要使用净现金流量信息。
下列项目中，属于企业财务预算内容的有( )。
A．资本支出预算
B．现金预算
C．预计利润表
D．预计资产负债表
E．销售预算
正确答案
B,C,E
解析
[解析] 财务预算主要包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表。
编制建设期贷款还本付息表、总成本费用估算表、全部投资现金流量表。
2．计算项目的财务净现值、内部收益率和动态投资回收期，并进行财务可行性分析。
正确答案
1．解：
(1)建设期贷款利息：
年实际利率＝(1+10%÷4)4-1
＝10.38%
①第一年利息＝(0+930÷2)×10.38%
＝48.27(万元)
②第二年利息＝(930+48.277620÷2)×10.38%
＝133.72(万元)
(2)固定资产原值＝3100+48×27+133×72
＝3281.99(万元)
固定资产残值＝3281.99×5%
＝164.10(万元)
各年的固定资产折旧额＝(3281.99-164.10)÷10
＝311.79(万元)
(3)编制还本付息表，见表3-11所示。
①第3年初累计借款=930+620+48.27+133.72
=1731.99(万元)
②每年等额偿还的本金与利息和
单位：万元
注：1．本年应计利息＝年初累计借款×年实际利率；
2．本年应还本金＝本年应还本息-本年应计利息；
3．某年年初累计借款=上一年初累计借款-上一年应还本金。
(4)编制总成本费用估算表，见表3-12。
单位：万元
(5)编制全部投资现金流量表，见表3-13。
单位：万元
①固定资产余值＝3281.99-311.79×8=787.67(万元)
②销售税金及附加＝销售收入×税率＝销售收入×6%
③所得税＝(销售收入-总成本费用-销售税金及附加)×33%
2．解：
(1)财务净现值FNPV(ic＝15%)＝15.91(万元)
因为FNPV(ic＝15%)＝15.91(万元)≥0，所以可行。
(2)内部收益率
因为FIRR=15.17%≥ic＝15%，所以可行。
(3)动态投资回收期
因为Pt＝9.97≤n＝10(年)，所以可行。
解析
暂无解析
目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。
二、收支情况
王先生每月税前收入为7000元；张女士每月税前收入为5000元，年终平均有20000元的奖金。
三、资产情况
王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年还清，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。家里有5万元活期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。
四、保险状况
夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。
五、假设条件
假设公积金贷款利率按4.41%计算。
王先生于2007年12月31日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和现金流量表时间选择分别为______和______。( )
A．2007年1月1日～2007年12月31日；2007年12月31日
B．2007年12月31日；2007年1月1日～2007年12月31日
C．2007年1月1日～2007年12月31日；2007年1月1日～2007年12月31日
D．2007年12月31日；2007年12月31日
正确答案
B
解析
暂无解析
某投资者6年内每年年末投资500万元。若基准收益率为8%，复利利息，则6年末可一次性回收的本利和为（）万元。
A.A
B.B
C.C
D.D
正确答案
B
解析
依据本利和即等额支付系列现金流量终值的计算公式：
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