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第95－98 题为套题： Pension & Investment 的研究显示，截至2008 年9 月30 日，美国规模前1000 的退休计划基金净值为6．4 万亿美元，占美国养老金市场的40．2%，占美国所有政府和企业发起的退休计划基金的62．7%，与2007年同期相比下降了9538 亿美元，下降比例约为13%，这是美国规模前1000 退休计划30 年来幅度最大的下跌。截至2008 年12 月31 日，次贷危机爆发以来15 个月全美退休金规模前1000 计划的总损失可能会达到1．7 万亿美元，总资产下降约23．3%。另外，截至2008 年9 月30 日，美国规模前200 的退休计划资产之和相比2007 年同期下降了15．7%，同样是P&I 追踪美国退休计划资产30 年以来损失最严重的一次。为能让养老基金既能分享资本市场景气时经济增长的收益，也要规避资本市场非景气时的各种风险，因此需要对养老基金资产进行动态资产配置和有效的资产组合，养老保险基金投资管理人在资本市场上选择投资组合资产主要取决于（ ）等因素。①养老保险计划本身的资产负债性质和特点②资本市场的发达和完善程度③政府的投资限制④投资工具投资回报率的高低

A．①②③
B．①③④
C．①②④
D．①②③④

第96-100题为套题：《保险公司养老保险业务管理办法》从经营主体、养老年金保险的产品管理和经营管理、企业年金管理业务等方面，对养老保险业务经营行为做出规范，对保险公司的违规经营行为所要承担的法律责任做出明确规定。保险公司违反本办法规定经营养老年金保险业务，将承担相应法律责任（ ）。①保险公司经营养老年金保险业务，未按照本办法规定向投保人、被保险人或者受益人寄送保单状态报告、业绩报告等有关材料的，由中国保监会或者当地派出机构责令改正，给予警告；情节严重的，处以2万元以下罚款②对违反本办法经营养老保险业务的行为负有直接责任的保险公司董事、高级管理人员，中国保监会或者当地派出机构可以视情形进行监管谈话③对违反《保险法》规定经营养老年金保险业务、尚未构成犯罪的行为负有直接责任的保险公司董事、高级管理人员和其他直接责任人员，由中国保监会或者当地派出机构区别不同情况给予警告，责令予以撤换，处以2万元以上10万元以下的罚款④保险公司经营养老年金保险业务，未按照本办法规定向投保人、被保险人或者受益人寄送保单状态报告、业绩报告等有关材料的，由中国保监会或者当地派出机构责令改正，给予警告；情节严重的，处以2万元以上5万元以下罚款

A．①②④
B．②③④
C．①③④
D．①②③

2000年，中国财政大幅度增加社会保障支出，仅中央财政就安排养老、失业、下岗职工基本生活保障和城镇居民最低生活保障等社会保障支出478亿元，比1999年增长86%。到2000年底，全国有10408万职工参加失业保险，日平均领取失业保险金人数为188万人；有10447万职工和3170万离退休人员参加了基本养老保险；有4300万职工参加了基本医疗保险。参加基本养老保险的有多少人

A．10408万
B．10447万
C．3170万
D．13617万

符合下列( )条件的企业，可以建立企业年金。

A．依法参加基本养老保险并履行缴费义务
B．具有相应的经济负担能力
C．由工会或职代会通过集体协议商定
D．已建立集体协商机制
E．董事会领导批准同意建立企业年金

王大爷已经70多岁，无儿无女，无生活来源，他可以要求政府提供五保供养，这体现了他享有( )。

A．享受家庭赡养与扶养的权利
B．享受社会服务的权利
C．养老保险权
D．社会救助权

根据《建筑安装工程费用项目组成》(建标[2003]206号)文件的规定，劳动保险费包括( )。

A．养老保险费
B．离退休职工的易地安家补助
C．职工退职金
D．医疗保险费
E．女职工哺乳时间的工资

下列属于社会保险的项目有哪些

A．养老保险
B．失业保险
C．生育保险
D．工伤保险

《社会保险费征缴暂行条例》规定，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，( )。

A．缴费比例为20%，其中8%记入个人账户
B．缴费比例为15%，其中8%记入个人账户
C．缴费比例为20%，其中6%记入个人账户
D．缴费比例为15%，其中6%记入个人账户

二、家庭收支状况 收入方面：张嘉勇是广告公司创意总监，月薪有1.2万元；李秀琳是广州某知名媒体的主任编辑，月薪在1万元左右。 支出方面： 1．张嘉勇每月给父母1500元生活费，由于父母原单位福利不错，均领退休金，医疗方面也不需张嘉勇多操心。而李秀琳家境好，更有哥哥照顾父母，除了平时表表心意和偿还父母提供给自己买房子的钱外，李秀琳并不需要在供养父母方面操心。 2．张嘉勇表示，结婚后每月生活费用要控制在3000元以内，为以后的小孩教育和夫妻养老做准备。 三、家庭资产负债状况 张嘉勇： 1．目前，张嘉勇有一套70平方米两室一厅的住房，已供完，现值大概55万元。 2．银行活期存款2万元。 3．目前手上持有4只股票(如表1所示)和南方成份(160111)与中银增长(163803)两只基金。这两只基金均在刚开始发行时买入，各买了5万元。
李秀琳：
1．2005年初李秀琳在海珠区购买了一室一厅51平米的住房，一次性付清34万。当然，购房的钱中有20万是父母资助的，李秀琳表示父母资助的钱是要还给他们老人家的。李秀琳每年大概要还2万元给父母，目前已经偿还了4万元。
2．账户里有固定存款5万元，5年期，存了2年了；活期存款2.5万元。
3．今年购买了友邦康福终身寿险和附加康福终身健康保险，每年交保费7800元，20年期，保额30万元。
四、保险方面
张嘉勇没有住房公积金，但其他基本齐全；
李秀琳单位各项福利完善，提供五险一金。李秀琳今年购买了友邦康福终身寿险和附加康福终身健康保险。
五、家庭理财目标
1．张嘉勇和李秀琳2009年春节结婚，他们打算以分期付款的方式再购买一套三室两厅的房子。但是，张嘉勇和李秀琳均有自己的房子，在不影响现有生活品质的情况下，该如何处置现有房产
2．张嘉勇夫妻希望结婚当年生子，由于李秀琳供职的单位即将改制，作为计划外人员，她的职业生涯面临很大的不确定性。而婚后生小孩以及小孩养育的费用也不是一笔小数目。如何准备一笔钱应对两三年内李秀琳的工作危机和生育小孩的费用
3．张嘉勇认为自己和李秀琳的保险似乎有缺口，他想让理财师为自己和李秀琳做一个医疗、养老保险规划，保障日后生活。
4．对于股票基金，张嘉勇称自己是外行，平时也无暇顾及，但是他想坚持长期投资。他想知道自己的股票基金投资是否合理，理财师能否把自己的股票、基金重组，达到最优配置。
六、假设条件
1．通货膨胀率为每年5%，教育费用增长率为每年5%，长期投资回报率为每年8%，预期寿命为90岁。
2．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%， 1%。个人所得税免征额为2000元。
李秀琳单位各项福利完善，提供五险一金。可见，李秀琳的保险缺口主要是( )。

A．基本保障
B．失业保障
C．意外保障
D．医疗保障

国家给没有工作的革命伤残人员发给( )。

A．失业救济金
B．养老保险金
C．伤残抚恤金
D．一次性抚恤金
E．医疗保险金

下列各项中，应纳入应付职工薪酬核算的有（ ）。

A．工会经费
B．职工养老保险费
C．职工住房公积金
D．辞退福利

二、收支状况 李先生的母亲每个月有600元的退休工资，全家每个月的医疗费大概要100元。夫妇二人目前有现金和定活期存款40000元。结婚前，李先生和太太贷款买了一套住宅，每月还款1500元，目前房贷余额还有30万元左右。原来的老房子已出售，得到了13万元现金。李先生打算将这笔钱投向股市和基金。
三、资产负债状况
四、李先生家庭保险状况
李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。
五、李先生夫妇的理财目标
1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；
2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；
3．希望为全家购买合适的保险；
4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。
六、假设条件
1．假设通货膨胀率为3%，个人所得税按现行税率；
2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，个人免征额为2000元；
3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；
4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。
下列投资组合，无法实现李先生教育金计划的是( )。

A．整笔投资5000元，每年投资3000元
B．整笔投资4000元，每年投资3100元
C．整笔投资3000元，每年投资3200元
D．整笔投资2000元，每年投资3250元

根据我国财政部《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》的相关规定，下列可以作为劳动保险费列入成本（费用）的是（ ）。

A．企业根据国家有关法律法规参加基本医疗保险社会统筹，为职工缴纳的保险费
B．在试点地区有条件的企业为职工建立补充养老保险，提取额在工资总额4%以外的部分
C．参加基本医疗保险的企业为职工建立补充医疗保险的，所需费用在工资总额4%以内的部分
D．企业根据国家有关法律法规参加基本养老保险、失业保险社会统筹，为职工缴纳的保险费

被称为我国城市困难居民最后一道社会保障“安全线”的是( )。

A．医疗保险
B．最低生活保障
C．失业保险
D．基本养老保险