- 金融法律制度
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某商业银行2004年、2005年、2006年各项收入如下表所示：
A．年份
B．净利息收入
C．非利息收入
D．出售证券盈利
E．保险收入
F．2004
G．40
H．20
I．10
J．20
K．2005
L．50
M．10
N．10
O．20
P．2006
Q．60
R．30
S．10
T．20
正确答案
B
解析
根据基本指标法下的资本计算公式可算得。
下列关于个人理财业务监管要求的内部控制，说法不正确的是( )。
A．需要将银行资产与客户资产分开管理
B．对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管
C．商业银行内部应根据人力、物力允许与否决定是否建立各自独立的监督和审核部门，并定期进行风险评估
D．商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权
正确答案
C
解析
[解析] 商业银行应至少建立个人理财业务管理部门(内部调查)和审计部门(独立审计)两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。
个人征信系统的经济功能主要体现在( )。
A．帮助商业银行等金融机构控制信用风险，维护金融稳定
B．扩大信贷范围，促进经济增长
C．改善经济增长结构，促进经济可持续发展
D．推动社会信用体系建设
E．提高社会诚信水平
正确答案
A,B,C
解析
个人征信系统的功能分为社会功能和经济功能。社会功能主要体现在随着该系统的建设和完善，通过对个人重要经济活动的影响和规范，逐步形成诚实守信、遵纪守法、重合同讲信用的社会风气，推动社会信用体系建设，提高社会诚信水平，促进文明社会建设。经济功能主要体现在帮助商业银行等金融机构控制信用风险，维护金融稳定，扩大信贷范围，促进经济增长，改善经济增长结构，促进经济可持续发展。本题最佳答案是ABC选项。
某商业银行目前的资本金为20亿元，信用风险加权资产为50亿元，根据《商业银行资本充足率管理办法》，若要使资本充足率为8%，则市场风险资本要求为（）亿元。
A．1.6
B．8
C．0.8
D．16
正确答案
D
解析
暂无解析
商业银行内部控制的原则包括( )。
A．成本效益原则
B．全面性原则
C．重要性原则
D．公正性原则
E．适应性原则
正确答案
A,B,C,E
解析
[解析] 商业银行内部控制的原则：成本效益原则、全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则。
《巴塞尔新资本协议》提出的内部评级法要求商业银行建立健全的内部评级体系，自行预测( )等信用风险因素，并根据权重公式计算每笔债项的信用风险资本要求。
A．违约概率
B．违约损失率
C．违约风险暴露
D．违约原因
E．期限
正确答案
A,B,C,E
解析
[解析] 略
下列属于直接信用控制具体手段的有( )。
A．规定利率限额与信用配额
B．窗口指导
C．信用条件限制
D．道义劝告
E．规定金融机构流动性比率
正确答案
A,C,D
解析
[解析] 选择性货币政策工具主要有两类：①直接信用控制。直接信用控制是指以行政命令或其他方式，直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动进行控制。其具体手段包括：规定利率限额与信用配额、信用条件限制，规定金融机构流动性比率和直接干预等；②间接信用指导。间接信用指导是指中央银行通过道义劝告、窗口指导等办法来间接影响商业银行等金融机构行为的做法。
关于商业银行发行金融债券应具备的条件，下列说法正确的有______。
A．具有良好的公司治理机制
B．商业银行核心资本充足率不低于8%
C．最近两年连续盈利，没有重大违法、违规行为
D．贷款损失准备金计提充足
正确答案
A,D
解析
[解析] 本题重点考查考生对长期借款业务中，金融债券发行者应具备资格的掌握。商业银行发行金融债券其核心资本充足率不低于4%，且必须满足最近3年连续盈利、没有重大违法、违规行为的条件，故B、C选项说法错误。A、D选项的说法符合商业银行发行金融债券应具备的条件。
下列哪项是关于资产组合模型监测商业银行组合风险的，正确的是( )。
A．主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测
B．必须直接估计每个敞口之间的相关性
C．Credit Potffolio View模型直接估计组合资产的未来价值概率分布
D．CreditMetrics模型直接估计各敞口之间的相关性
正确答案
C
解析
[解析] 归纳商业银行组合风险知识点：组合风险监测的方法包括传统的银行资产组合监测方法和资产组合模型法。 (1)传统的组合检测法主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析检测； (2)资产组合模型法包括两种方法：估计各敞口之间的相关性；不直接处理各敞口之间的相关性，把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布，如Credit Porffolio View、CreditMetrics模型。 A错在对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测是传统的组合监测方法；B错在有两种方法，不必直接估计敞口相关性；D错在该模型是不直接估计敞口相关性的。
简述商业银行的资产业务。
正确答案
商业银行的资产业务是指商业银行运用资金的业务，是获取收益的主要途径。商业银行的资产主要有现金资产、贷款、投资、固定资产等。商业银行的资产质量涉及商业银行的流动性和收益状况，是商业银行经营管理的核心。
(1)现金资产。库存现金、托收中现金、在中央银行存款、存放同业存款均属于商业银行现金资产范畴。
(2)银行贷款，是商业银行重要业务活动，是获取收益的主要途径。按照贷款期限可以分为短期贷款和中长期贷款；按照贷款偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款；按照保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款；按照偿还方式可以分为一次还清贷款和分期偿还贷款；按照贷款数量可以分为“批发”贷款和“零售”贷款。
(3)证券投资，商业银行进行证券投资的目的，主要是获取收益、分散风险和增强流动性。
解析
暂无解析
The best title for the passage would be ______.
A．Credit Cards for the Poor
B．Banks for the Poor
C．Pawnshops Versus Banks
D．Commercial Banks
正确答案
B
解析
主题概括题。综观全文可知，本文谈的是“pawnshops”在美国消费经济中的地位，即穷人的银行。因此，B为正确答案。文中指出，穷人是没有信用卡的，因此A选项不符合事实。文中并未比较“当铺和银行”，因此，选项C不能做文章的题目。D选项只是指一般人用的“商业银行”，更不适合做题目。
资料二：甲商业银行2010年第四季度发生如下业务：
(1)向企业贷款，取得贷款利息收入160万元，企业逾期贷款利息收入40万元；与其他银行资金往来业务取得利息收入20万元；吸收存款2000万元，存款利息支出100万元；
(2)开展有价证券买卖业务，买进价200万元，卖出价300万元；销售黄金取得收入80万元；
(3)当期出纳长款收入3万元；代收交通违章罚款10万元，转交给交通部门9万元。
已知：金融业、服务业的营业税税率均为5%。
要求：根据上述资料，分析回答下列题。
下列关于营业税计税依据说法中，正确的是( )。
A．一般贷款业务一律以利息收入全额为营业额计征营业税
B．金融商品转让业务以卖出价减去买入价为营业额计征营业税
C．金融企业从事委托收款业务，以全部收入减去支付给委托方价款后的余额为营业额计征营业税
D．提供金融服务以收取的手续费为营业额计征营业税
正确答案
A,B,C,D
解析
[解析] ABCD均符合营业税计税依据的规定。
个人征信系统的信息来源主要是( )等金融机构。
A．会计事务所
B．农业银行
C．商业银行
D．公安系统
正确答案
C
解析
[习题解析] 目前，个人征信系统的信息来源主要是商业银行等金融机构，收录的信息包括个人的基本信息、在金融机构的借款、担保等信贷信息。随着信息系统的不断发展与完善，人民银行加大了与相关政府部门信息共享协调工作的力度。因此，本题的正确答案为C。
根据《证券法》，下列关于客户交易结算账户管理的说法，不正确的是( )。
A．证券公司客户的交易结算资金应当以证券公司的名义单独立户管理
B．证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产
C．禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券
D．证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产
正确答案
A
解析
《证券法》第139条规定，证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。注意D选项证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产的表述是正确的。
某商业银行2006年第一季度发生了下列经济业务：
(1)收到银行总行转入的外汇资金5000万美元，转贷给某国有企业。本季度收到转贷的利息收入62.5万美元，实际支付利息支出56.25万美元，上级行核定的借款利息支出为 50万美元。
(2)办理结算业务取得手续费收入20万元。
(3)销售支票、账单凭证取得收入10万元。
(4)吸收存款600万元，发放自有资金贷款1 000万元，本季度应收贷款利息60万元，实际收到50万元，另外10万元属于已经逾期4个月的贷款利息，支付存款利息10万元。
(5)收到贷款罚息5万元，收到与其他金融机构的资金往来业务利息10万元，本季度的出纳长款为0.5万元。
要求：计算该银行本季度应该缴纳的营业税(该银行采用当季季末的外汇汇率折合营业额，当季季末中国人民银行公布的基准汇价为1美元兑8.3元人民币)。
正确答案
(1)外汇转贷应缴营业税=(62.5-50)×8.3×5%=5.19(万元)
(2)手续费收入应缴营业税=20×5%=1(万元)
(3)销售支票、账单凭证应缴营业税=10×5%=0.5(万元)
(4)自有资金贷款应缴营业税=50×5%=2.5(万元)
(5)贷款罚息应缴营业税=5×5%=0.25(万元)
(6)合计应缴营业税=5.19+1+0.5+2.5+0.25=9.44(万元)
解析
暂无解析
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