- 证券法律制度概述
- 共842题
根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有( )。
A．不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正
B．股本总额减至人民币5000万元
C．最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利
D．对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正
正确答案
A,C,D
解析
[解析] 选项B：股本总额低于3000万的，应当暂停上市；在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件的，才终止上市。
收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为( )。
A．不得少于15日，并不得超过30日
B．不得少于15日，并不得超过60日
C．不得少于30日，并不得超过60日
D．不得少于30日，并不得超过90日
正确答案
C
解析
[解析] 根据证券法的规定，收购要约期限不得少于30日，并不得超过60日。
某自然人金某作为收购人对一个上市公司 (股本总额为1.5亿人民币，向社会公众发行)进行收购。于2006年1月20日持有该公司股份的 30%，还将继续进行收购行为，向所有股东发出了还将收购50%的收购要约，金某于2006年3月7日持有该上市公司75%的股份，则以下说法中符合证券法律制度的有( )。
A．金某的收购要约约定的收购期限为90日
B．若公司的股东向金某发出承诺，累计卖与他60%的股份，则这些承诺无效
C．若收购期限为30天，则该上市公司应于 2006年3月7日终止上市交易
D．如金某最终持有该上市公司的全部股份，则该上市公司的存在形态仍可能为公司
正确答案
C,D
解析
暂无解析
5月31日，甲公司持有乙公司已发行的股份比例达到10%，以下做法不正确的是( )
A．甲公司在6月3日向证券监督管理机构和证券交易所报告
B．甲公司在6月3日通知乙公司
C．甲公司在6月3日公告该情况
D．甲公司6月4日继续买卖乙公司的股票
正确答案
D
解析
[考点] 上市公司要约收购的法律制度
[解析] 《证券法》第86条第2款规定：“投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后二日内，不得再行买卖该上市公司的股票。”
根据该款规定，ABC选项中甲公司的做法均正确。甲公司在报告期限内和作出报告、公告后2日内，不得再行买卖乙公司的股票，甲公司6月3日报告和公告，因此6月5日前甲公司不能买卖乙公司的股票，所以D选项不正确。
根据证券法律制度的规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是( )。
A．接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖
B．为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失
C．将自营业务账户借给客户使用
D．要求客户将交易资会存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理
正确答案
D
解析
[解析] (1)选项AB：证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格，不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺；(2)选项C：证券公司不得将其自营账户借给他人使用。
根据证券法律制度的规定，下列不符合在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件是( )。
A．发行人具备健全且运行良好的组织机构
B．发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
C．最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%
D．发行人的财务状况良好
正确答案
C
解析
[解析] C项属于在创业板上市并首次公开发行股票的公司应符合的条件，故C项符合题意。
根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税征收范围的有( )。
A．银行买卖有价证券取得的收A
B．邮票厂印制邮票
C．典当业销售死当物品
D．商场销售金银饰品
正确答案
B,C,D
解析
[解析] 本题考核增值税的征收范围。银行买卖有价证券取得的收入应该按“金融保险业”缴纳营业税。
根据证券法律制度的规定，下列有关公开发行可转换公司债券的担保的表述中，正确的有( )。
A．实现债权的费用属于担保的范围
B．最近一期期末经审计的净资产为人民币20亿元的公司提供担保
C．设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额
D．提供担保的应当为全额担保
正确答案
A,C,D
解析
[解析] 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外，故B项说法错误。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。
根据证券法律制度的规定，基金上市期间，有( )的情形之一，将终止上市。
A．违反国家法律、法规，国务院证券监督管理机构决定
B．基金份额持有人大会决定提前终止上市交易
C．基金合同期限届满
D．严重违反投资基金上市规则
正确答案
B,C
解析
[解析] 基金上市期间，有下列情形之一的，将终止上市：①不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件；②基金合同期限届满；③基金份额持有人大会决定提前终止上市交易；④基金合同约定的或者基金份额上市交易规则规定的终止上市交易的其他情形。
根据证券法律制度的规定，如果没有相反的证据，下列情形中，视为投资者为一致行动人的有( )。
A．投资者之间有股权控制关系
B．投资者之间存在合伙、合作、联营等经济利益关系
C．持有投资者25%股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份
D．在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份
正确答案
A,B,D
解析
[解析] 选项C：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份。
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