热门试卷

[解析] (1)选项A：上市公司股本总额低于3000万元的，应暂停上市；(2)选项C：上市公司最近3年连续亏损时，应暂停上市。

[解析] 上市公司最近一年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票；但本次发行涉及重大重组的除外。

[解析] 证券交易所可以根据上市公司及相关信息披露人违反信息披露有关规定的行为，采取责令改正、内部通报批评、在指定报纸和网站上公开谴责、认定不适当人选、取消上市推荐人资格、要求相关责任人支付一定数额(3万元～30万元)的惩罚性违约金、报中国证监会查处等监管措施，故A项说法错误。

[解析] (1)选项A：证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格；(2)选项B：证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺；(3)选项C：证券公司不得将其自营账户借给他人使用。

[考点] 上市公司要约收购的法律制度
[解析] 《证券法》第88条第1款规定：“通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之三十时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。”根据该款规定，进行要约收购的投资者必须向被收购公司所有股东发出收购要约，而不能只向部分股东发出要约，所以A选项中甲公司的做法不正确。
《证券法》第88条第2款规定：“收购上市公司部分股份的收购要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行收购。”根据该款规定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人应当按比例进行收购，而不应该约定其他收购顺序，因此B选项中甲公司的做法不正确。
《证券法》第90条第2款规定：“收购要约约定的收购期限不得少于三十日，并不得超过六十日。”C选项中甲公司在收购要约中约定的收购期限只有20日，因此甲公司的做法不正确。
《证券法》第91条规定：“在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。收购人需要变更收购要约的，必须事先向国务院证券监督管理机构及证券交易所提出报告，经批准后，予以公告。”根据该条规定，收购人不得撤回收购要约，要变更的，也需通过批准，因此D选项中甲公司的做法不正确。

【知识点】证券交易　　【解析】重大事件包括：(1)公司的经营方针和经营范围的重大变化;(2)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定;(3)公司订立重要合 同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响;(4)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任;(5)公司 发生重大亏损或者重大损失;(6)公司生产经营的外部条件发生重大变化;(7)公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动;董事长或者经理无法履行职 责;(8)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化;(9)公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定， 或者依法进入破产程序、被责令关闭;(10)涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效;(11)公司涉嫌违法违规被司法机 关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚;公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被司法机关调查或者采取强制措施;(12)新公布的法律、法规、规 章、行业政策可能对公司产生重大影响(选项C正确);(13)董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议(选项A正确);(14)法 院裁决禁止控股股东转让其所持股份;任一个股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权(选项B正确); (15)主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押;(16)主要或者全部业务陷入停顿;(17)对外提供重大担保;(18)获得大额政府补贴等可能对 公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益;(19)变更会计政策、会计估计(选项D正确);(20)因前期已披露的信息存在差错、未按规 定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正;(21)中国证监会规定的其他情形。

[解析] 本题考核持股报告制度。当投资者通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司已发行的股份5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。

[考点] 上市公司要约收购的法律制度[解析] 《证券法》第88条第1款规定：“通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之三十时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。”根据该款规定，进行要约收购的投资者必须向被收购公司所有股东发出收购要约，而不能只向部分股东发出要约，所以A选项中甲公司的做法不正确。 《证券法》第88条第2款规定：“收购上市公司部分股份的收购要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行收购。”根据该款规定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人应当按比例进行收购，而不应该约定其他收购顺序，因此B选项中甲公司的做法不正确。 《证券法》第90条第2款规定：“收购要约约定的收购期限不得少于三十日，并不得超过六十日。”C选项中甲公司在收购要约中约定的收购期限只有20日，因此甲公司的做法不正确。 《证券法》第91条规定：“在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。收购人需要变更收购要约的，必须事先向国务院证券监督管理机构及证券交易所提出报告，经批准后，予以公告。”根据该条规定，收购人不得撤回收购要约，要变更的，也需通过批准，因此D选项中甲公司的做法不正确。

[解析] (1)选项A：拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%； (2)选项C：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%；(3)选项D：上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责，属于法定障碍。