- 证券法律制度概述
- 共842题
根据证券法律制度规定，下列不属于可以豁免收购人发出要约申请的事项是( )。
A．在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
B．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C．因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的50%
D．收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化
正确答案
C
解析
[解析] 根据《收购管理办法》的有关规定，可申请的豁免事项包括：①免除以要约收购方式增持股份的事项；②适用简易程序免除发出要约收购方式增持股份的事项。其中，因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除发出要约，故C项错误。
根据证券法律制度的规定，下列发行人发行股票并上市的财务指标符合要求的是 ( )。
A．最近3个会计年度净利润为正数且累计超过人民币3000万元
B．最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿
C．发行前股本总额不少于人民币1000万元
D．最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于20%
正确答案
A,B,D
解析
[解析] 此题考核发行人发行股票并上市的财务指标。本题中C项应该是发行前股份总额不少于人民币3000万元。
制定《证券公司风险处置条例》的基本原则包括( )。
A．化解证券市场风险，保障证券交易正常运行，促进证券业健康发展
B．保护投资者合法权益和社会公共利益，维护社会稳定
C．细化、落实《证券法》、《企业破产法》，完善证券公司市场退出法律制度
D．严肃市场法纪，惩处违法违规的证券公司和责任人
正确答案
A,B,C,D
解析
暂无解析
下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有( )。
A．收购要约约定的收购期限不得少于30天
B．在收购要约确定的承诺期内，收购人不得变更其收购要约
C．收购要约提出的各项收购条件，应当适用于被收购公司的全体股东
D．被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人应当按照承诺的先后顺序收购
正确答案
A,C
解析
答案解析：根据规定，在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得“撤销”其收购要约，因此选项B的说法错误;被收购公司股东承诺出售的股份数量超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行收购，因此选项D的说法错误。
下列有关公司债券担保的说法中，符合证券法律制度规定的是( )。
A．为公司债券提供保证担保的，可以为一般保证，也可以为连带责任保证，且保证人资产质量良好
B．担保的财产权属应当清晰
C．担保的财产尚未被设定担保或者采取保全措施
D．担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额
正确答案
B,C,D
解析
[解析] 本题考核发行公司债券的相关规定，根据规定，为公司债券提供担保的，应当符合《物权法》、《担保法》和其他有关法律、法规的规定，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好。
根据证券法律制度的规定，下列各项中，上市公司应当在年度报告中予以披露的有( )。
A．公司财务会计报告和经营情况
B．董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况
C．持有公司股份最多的前5名股东名单和持股数额
D．公司的实际控制人
正确答案
A,B,D
解析
[解析] 选项C：年度报告应披露“持有公司股份最多的前10名股东名单和持股数额”。
根据证券法律制度的规定，上市公司发后下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有( )。
A．最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利
B．收购人通过收购行为，持有上市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的92%
C．公司解散或者被宣告破产
D．上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正
正确答案
A,B,C,D
解析
[解析] 选项B：收购期限届满被收购公司股权分布不符合上市条件的，公司发行的股份达到公司股份总数的25%以；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上)，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易
制定《证券公司风险处置条例》的基本原则是（）。
A．化解证券市场风险，保障证券交易正常运行，促进证券业健康发展
B．保护投资者合法权益和社会公共利益，维护社会稳定
C．细化、落实《证券法》、《企业破产法》，完善证券公司市场退出法律制度
D．严肃市场法纪，惩处违法违规的证券公司和责任人
正确答案
A, B, C, D
解析
暂无解析
中国证监会于2009年7月受理了甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元)，本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。
(2)甲公司2006年、2007年和2008年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2006年、2007年和2008年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元，营业收入分别为8000万元、9000万元和11000万元。
(3)截止到2009年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1400万元。
(4)2007年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。
(5)乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。
(6)2008年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2007年2月，甲公司现任董事会秘书李某受到中国证监会的行政处罚。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：
根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并说明理由。甲公司最近3个会计年度的现金流量净额和营业收入是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并说明理由。
正确答案
①最近3个会计年度的净利润不符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币：3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。在本题中，甲公司最近3个会计年度净利润累计为2900万元，不符合规定。
②最近3个会计年度的现金流量净额、营业收入不符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元。在本题中，甲公司最近3个会计年度的现金流量净额累计额为4800万元、营业收入累计为2.8亿元，均不符合规定。
解析
暂无解析
2004年，赵某、石某和孙某经过协商，准备注册成立甲有限责任公司(以下简称甲公司)。赵某等三人初步拟定的公司章程要点包括：(1)甲公司注册资金为500万元。(2)赵某以专利权作价出资200万元、石某以房产作价出资180万元、孙某以现金出资120万元。(3)注册资金分期缴纳，以孙某的现金120万元作为首批出资。(4)鉴于公司规模较小，公司不设股东会、董事会和监事会。(5)由赵某担任执行董事和监事。(6)股东所持股份3年内不得转让。
甲公司设立后经过一段时间经营后在2007年7月发行公司债券，按照募集办法的约定，公司债券为1年期，发行额为1000万元，在2008年12月31日时支付一半的本金和利息，2008年8月时还本并支付剩余利息，甲公司截至2007年6月30日的净资产额为12000万元，尚有以前年度已发行但尚未到期的公司债券1000万元。公司债券依法如期募足，但在2008年8月时未按照约定支付债券持有人本息，该本息在2009年3月1日才予以支付。甲公司准备在2009年4月1日再次发行公司债券。2010年1月1日，甲公司依法变更为股份有限公司，同时申请首次公开发行股票并上市，经国务院批准采取募集设立方式发行，甲公司委托乙证券公司担任股票发行的保荐人，委托丙证券公司担任股票上市的保荐人，最终经过证监会确定主承销商和保荐人为乙证券公司，乙证券公司自行制定了询价具体方案以确定股票发行价格。
要求：结合公司法律制度和证券法律制度的规定回答下列问题：
甲公司设立时货币出资的数额是否符合规定并说明理由。
正确答案
货币出资金额不合法。根据《公司法》规定，有限责任公司全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。本题中仅为24%(120÷500)。
解析
暂无解析
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