热门试卷

某上市公司拟向特定对象非公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合非公开发行股票条件的有( )。

A．发行价格拟定为定价基准日前20个交易日公司股票均价的95%
B．上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除
C．上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见的审计报告，但所涉及事项的重大影响已经消除
D．上市公司现任董事最近24个月内受到过中国证监会的行政处罚

根据证券法律制度的规定，收购要约的期限为( )。

A．不得少于15日，并不得超过30日
B．不得少于15日，并不得超过60日
C．不得少于30 日，并不得超过60日
D．不得少于30日，并不得超过90日

根据证券法律制度的规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是( )。

A．接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖
B．为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失
C．将自营业务账户借给客户使用
D．要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理

根据证券法律制度的规定，下列选项中属于上市公司临时报告中应披露的“重大事件”的是( )。

A．公司经营方针和经营范围的重大变化
B．公司发生轻微亏损或者损失
C．公司1/4以上的董事、监事或者经理发生变动
D．持有公司3%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化

属于会计核算的内容有( )。

A．款项和有价证券的收付
B．财物的收发、增减和使用
C．债权、债务的发生和结算
D．收入、支出、费用、成本的计算

根据证券法律制度的规定，如果没有相反的证据，下列情形中，视为投资者为一致行动人的有( )。

A．投资者之间有股权控制关系
B．投资者之间存在合伙、合作、联营等经济利益关系
C．持有投资者25%股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份
D．在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份

中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
(1)截至2010年6月30日，甲公司(非金融类企业)的股本总额为15000万股(每股面值为人民币1元，下同)。甲公司拟以该股本为基数，按10：4的比例配股，即配股6000万股。所募集资金的20%用于委托理财，80%用于新生产线的投资。
(2)甲公司2007年、2008年和2009年扣除非经常性损襦前的净利润分别为为4000万元、3200万元和3400万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为：3000万元、2900万元和-1300万元。
(3)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。
(4)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的28%。
(5)2009年10月，甲公司未经股东大会审议通过，为其榨股股东3000万元的银行贷款提供了担保。2010年3月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。
(6)2009年12月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
(7)本次配股采用代销方式发行。代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：
根据本题要点(6)所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次配股的批准构成实质性障碍并说明理由。

根据税收法律制度的规定，下列税种中，适用超率累进税率的是( )。

A．资源税
B．城镇土地使用税
C．车辆购置税
D．土地增值税

甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或转让过任何股票，根据证券法律制度的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向证监会申请核准的是( )。

A．股东乙向一朋友转让股票
B．股东丙将持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回
C．甲公司向全国中小企业股份系统申请其股票公开转让
D．甲公司向两家投资公司定向发行股票各50万股