- 证券法律制度概述
- 共842题
2007年4月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止2008年9月30日的净资产额为8000万元，计划于2008年10月再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券最多不得超过( )万元。
A．3200
B．2000
C．1200
D．1000
正确答案
B
解析
[解析] 本次发行的公司债券不得超过：8000×40%-1200=2000(万元)。
根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税征收范围的有( )。
A．银行买卖有价证券取得的收A
B．邮票厂印制邮票
C．典当业销售死当物品
D．商场销售金银饰品
正确答案
B,C,D
解析
[解析] 本题考核增值税的征收范围。银行买卖有价证券取得的收入应该按“金融保险业”缴纳营业税。
某股份有限公司公开发行股票，由某证券公司代销，承销期满后尚有32%的股票未销售出去，以下说法正确的是( )
A．证券公司应将剩余股票全部购人
B．证券公司应将剩余股票退还股份公司，由股份公司与别家证券公司另行签订承销协议销售剩余股票
C．发行失败，股份公司应按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人
D．发行失败，股份公司可以不将股票代销情况报国务院证券监督管理机构备案
正确答案
C
解析
[考点] 证券承销的法律制度[解析] 《证券法》第28条第2款、第3款规定：“证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购人或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购人的承销方式。”本题中股票采取代销方式，承销期满后证券公司不能将剩余股票全部自行购人，所以A选项不正确。 《证券法》第35条规定：“股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。”根据该条规定，B选项不正确，C选项正确。 《证券法》第36条规定：“公开发行股票，代销、包销期限届满，发行人应当在规定的期限内将股票发行情况报国务院证券监督管理机构备案。”该条并未规定发行失败的，可以不备案，所以D选项不正确。
根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，要约收购的收购期限为( )。
A．不得少于15日，并不得超过30日
B．不得少于15日，并不得超过60日
C．得少于30日，并不得超过60日
D．不得少于30日，并不得超过90日
正确答案
C
解析
[解析] 收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。
制定《处置条例》的基本原则是：①化解证券市场风险，保障证券交易正常运行，促进证券业健康发展；②保护投资者合法权益和社会公共利益，维护社会稳定；③细化、落实《证券法》、《企业破产法》，完善证券公司市场退出法律制度；④严肃市场法纪，惩处违法违规的证券公司和责任人。 ( )
A．
正确答案
A
解析
暂无解析
下列有关公司债券担保的说法中，符合证券法律制度规定的是( )。
A．为公司债券提供保证担保的，可以为一般保证，也可以为连带责任保证，且保证人资产质量良好
B．担保的财产权属应当清晰
C．担保的财产尚未被设定担保或者采取保全措施
D．担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额
正确答案
B,C,D
解析
[解析] 本题考核发行公司债券的相关规定，根据规定，为公司债券提供担保的，应当符合《物权法》、《担保法》和其他有关法律、法规的规定，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好。
根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有( )。
A．公司经理发生变动
B．公司40%的监事发生变动
C．公司财务负责人发生变动
D．人民法院依法撤销董事会决议
正确答案
A,B,D
解析
[解析] 公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。
某投资公司甲与其一致行动人即不是上市公司的每一大股东，也不是实际控制人，其拥有的股份达到了该公司股份的10%。根据证券法律制度规定，应当编制的简式权益变动报告书中披露的内容不包括( )。
A．权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况
B．投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人
C．在上市公司中拥有权益的股份达到5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式
D．是否有意在未来6个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益
正确答案
D
解析
[解析] 简式权益变动报告书应包括下列内容：①投资者及其一致行动人的姓名、住所。投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人；②持股目的，是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益；③上市公司的名称、股票的种类、数量、比例；④在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式；⑤权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况；⑥中国证监会、证券交易所要求披露的其他内容。故正确答案为D。
根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。下列各项中，可以成为询价对象的有( )。
A．符合规定条件的证券投资基金管理公司
B．符合规定条件的证券公司
C．符合规定条件的保险机构投资者
D．符合规定条件的信托投资公司
正确答案
A,B,C,D
解析
[解析] 询价对象是指符合规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、主承销商自主推荐的具有较高定价能力和长期投资取向的机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。
中国证监会于2009年7月受理了甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元)，本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。
(2)甲公司2006年、2007年和2008年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2006年、2007年和2008年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元，营业收入分别为8000万元、9000万元和11000万元。
(3)截止到2009年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1400万元。
(4)2007年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。
(5)乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。
(6)2008年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2007年2月，甲公司现任董事会秘书李某受到中国证监会的行政处罚。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：
根据本题要点(5)所提示的内容，张某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍并分别说明理由。
正确答案
①张某的行为不构成实质性障碍。根据规定，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。在本题中，甲公司的总经理张某只是在控股股东乙公司担任董事，并不违反规定。
②王某的行为构成实质性障碍。根据规定，发行人的财务人员不得在控股股东中兼职。
解析
暂无解析
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