- 证券法律制度概述
- 共842题
2007年4月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止2008年9月30日的净资产额为8000万元，计划于2008年10月再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券最多不得超过( )万元。
A．3200
B．2000
C．1200
D．1000
正确答案
B
解析
[解析] 本次发行的公司债券不得超过：8000×40%-1200=2000(万元)。
根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有( )。
A．公司未按规定公开其财务状况
B．公司有重大违法行为
C．公司最近3年连续亏损
D．公司的股本总额由6000万元人民币减至4000万元人民币
正确答案
A,B,C
解析
[解析] 股票暂停上市的条件：①公司股本总额(不少于3000万元)、股权分布(向社会公众发行的股份在25%以上)等发生变化不再具备上市条件；②公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；③公司有重大违法行为；④公司最近3年连续亏损。
根据证券投资基金法律制度规定，下列有关开放式基金单位申购、赎回的表述中，正确的是( )。
A．只能由基金管理人直接办理
B．基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认
C．投资人申购基金时，可以申请分期交付申购款项
D．基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务，基金合同另有约定的除外
正确答案
B
解析
[解析] 开放式基金在销售机构的营业场所销售及赎回，不上市交易。开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理，故A项说法错误。基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定办理。投资人申购基金时，必须全额交付申购款项，故C项说法错误。款项一经交付申购申请即为有效。基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认，故D项说法错误。
根据证券投资基金法律制度的规定，下列选项中，基金财产可用于投资的事项是( )。
A．向他人贷款
B．承销证券
C．上市交易的股票
D．从事承担无限责任的投资
正确答案
C
解析
[解析] 根据《证券投资基金法》的规定，证券投资基金的基金财产应当用于下列投资：①上市交易的股票、债券；②国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。但是，基金财产不得用于下列投资或者活动：①承销证券；②向他人贷款或者提供担保；③从事承担无限责任的投资；④买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；⑤向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其他基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；⑥买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；⑦从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；⑧依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。
根据营业税法律制度的规定，下列关于营业额的表述中，正确的有( )。
A．纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额
B．纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额
C．融资租赁业务以其向承租者收取的全部价款和价外费用(包括残值)减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额为营业额
D．外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价全额为营业额
正确答案
A,B,C
解析
[解析] 外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。
根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( )。
A．公司股权结构发生重大变化
B．公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%
C．公司生产经营的外部条件发生重大变化
D．公司董事长发生变动
正确答案
A,C,D
解析
[解析] 本题考核内幕信息的范围。公司的董事长，1/3以上的董事，或者经理发生变动，以及公司生产经营的外部条件发生重大变化，属于上市公司的重大事件，所以属于内幕信息。公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%的，属于内幕信息。
根据证券法律制度的规定，下列发行人发行股票并上市的财务指标符合要求的是 ( )。
A．最近3个会计年度净利润为正数且累计超过人民币3000万元
B．最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿
C．发行前股本总额不少于人民币1000万元
D．最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于20%
正确答案
A,B,D
解析
[解析] 此题考核发行人发行股票并上市的财务指标。本题中C项应该是发行前股份总额不少于人民币3000万元。
根据证券法律制度的规定，为股票发行出具审计报告的注册会计师在一定期限内不得购买该公司的股票。该期限为( )。
A．该股票的承销期内和期满后1年内
B．该股票的承销期内和期满后6个月内
C．出具审计报告后6个月内
D．出具审计报告后1年内
正确答案
B
解析
[解析] (1)为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书的专业机构和人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不准买卖该股票；(2)为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书的专业机构和人员，自接受委托之日起至文件公布后 5日内，不得买卖该股票。
根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有( )。
A．公司的股本总额由人民币1.2亿元减至人民币1亿元
B．公司有重大违法行为
C．公司最近2年连续亏损
D．公司未按规定公开其财务状况
正确答案
B,D
解析
[解析] (1)公司股本总额(不少于3000万元)、股权分布(向社会公众发行的股份在25%以上)等发生变化不再具备上市条件；(2)公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；(3)公司有重大违法行为；(4)公司最近3年连续亏损。
甲公司6月30日持有乙公司已发行股份的30%，甲公司想继续收购乙公司的股份，以下做法不正确的是( )
A．甲公司向乙公司部分股东发出收购乙公司部分股份的要约
B．甲公司与乙公司股东在收购要约中约定，乙公司股东承诺出售的股份数额超过甲公司预定收购的股份数额的，甲公司按照乙公司股东承诺时间的先后进行收购
C．甲公司与乙公司股东约定收购期限从7月5日至7月25日
D．甲公司与乙公司股东在收购要约中约定7月10日前甲公司有权撤回收购要约
正确答案
A,B,C,D
解析
[解析] 上市公司要约收购的法律制度
[解析] 《证券法》第88条第1款规定：“通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之三十时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。”根据该款规定，进行要约收购的投资者必须向被收购公司所有股东发出收购要约，而不能只向部分股东发出要约，所以A选项中甲公司的做法不正确。
《证券法》第88条第2款规定：“收购上市公司部分股份的收购要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行收购。”根据该款规定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人应当按比例进行收购，而不应该约定其他收购顺序，因此B选项中甲公司的做法不正确。
《证券法》第90条第2款规定：“收购要约约定的收购期限不得少于三十日，并不得超过六十日。”C选项中甲公司在收购要约中约定的收购期限只有20日，因此甲公司的做法不正确。
《证券法》第91条规定：“在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。收购人需要变更收购要约的，必须事先向国务院证券监督管理机构及证券交易所提出报告，经批准后，予以公告。”根据该条规定，收购人不得撤回收购要约，要变更的，也需通过批准，因此D选项中甲公司的做法不正确。
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