- 证券法律制度概述
- 共842题
根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告，披露事件内容，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。下列各项中，属于重大事件的有( )。
A．上市公司变更会计政策、会计估计
B．上市公司的主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押
C．董事会就股权激励方案形成相关决议
D．上市公司30%的监事发生变动
正确答案
A,B,C
解析
[解析] 公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。
根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。
A．发行人的董事、监事、高级管理人员
B．持有上市公司3%股份的股东的董事、监事、高级管理人员
C．上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员
D．发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员
正确答案
A,C,D
解析
[解析] 选项B：持有上市公司5%以上股份的股东的董事、监事、高级管理人员，才属于内幕人员。
根据证券法律制度的规定，设立综合类证券公司应当具备的条件中，下列各项不符合规定的是( )。
A．注册资本最低限额为人民币5亿元
B．具备相应证券从业资格的从业人员不少于50人
C．有相应的会计、法律、计算机专业人员
D．高级管理人员中至少有一名计算机专业技术人员
正确答案
D
解析
[解析] 注意综合类与经纪类证券公司设立条件的区别。
根据税收法律制度的规定，下列税种中，适用超率累进税率的是( )。
A．资源税
B．城镇土地使用税
C．车辆购置税
D．土地增值税
正确答案
D
解析
[考点] 税收概述
[解析] 我国现阶段只有土地增值税适用超率累进税率。故选D。
5月31日，甲公司持有乙公司已发行的股份比例达到10%，以下做法不正确的是( )
A．甲公司在6月3日向证券监督管理机构和证券交易所报告
B．甲公司在6月3日通知乙公司
C．甲公司在6月3日公告该情况
D．甲公司6月4日继续买卖乙公司的股票
正确答案
D
解析
[考点] 上市公司要约收购的法律制度
[解析] 《证券法》第86条第2款规定：“投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后二日内，不得再行买卖该上市公司的股票。”
根据该款规定，ABC选项中甲公司的做法均正确。甲公司在报告期限内和作出报告、公告后2日内，不得再行买卖乙公司的股票，甲公司6月3日报告和公告，因此6月5日前甲公司不能买卖乙公司的股票，所以D选项不正确。
根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( )。
A．公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
B．公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%
C．公司生产经营的外部条件发生重大变化
D．公司董事发生变动
正确答案
A,C,D
解析
[解析] (1)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，才属于内幕信息；(2)选项CD属于重大事件(内幕信息)。
根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( )。
A．公司股权结构发生重大变化
B．公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%
C．公司生产经营的外部条件发生重大变化
D．公司董事长发生变动
正确答案
A,C,D
解析
[解析] 本题考核内幕信息的范围。公司的董事长，1/3以上的董事，或者经理发生变动，以及公司生产经营的外部条件发生重大变化，属于上市公司的重大事件，所以属于内幕信息。公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%的，属于内幕信息。
根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有( )。
A．公司未按规定公开其财务状况
B．公司有重大违法行为
C．公司最近3年连续亏损
D．公司的股本总额由6000万元人民币减至4000万元人民币
正确答案
A,B,C
解析
[解析] 股票暂停上市的条件：①公司股本总额(不少于3000万元)、股权分布(向社会公众发行的股份在25%以上)等发生变化不再具备上市条件；②公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；③公司有重大违法行为；④公司最近3年连续亏损。
某上市公司拟向不特定对象公开募集股份，下列各项中，符合证券法律制度规定的有( )。
A．最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
B．最近12个月内不存在违规对提供担何的行为
C．发行价格应不低于公告招股意向书前15个交易日公司股票均价
D．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
正确答案
A,D
解析
[解析] 增发新股是指向不特定对象公开募集股份的条件。增发除了符合前述一般条件之外，还应当符合下列条件：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；②除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；③发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
中国证监会于2009年7月受理了甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元)，本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。
(2)甲公司2006年、2007年和2008年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2006年、2007年和2008年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元，营业收入分别为8000万元、9000万元和11000万元。
(3)截止到2009年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1400万元。
(4)2007年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。
(5)乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。
(6)2008年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2007年2月，甲公司现任董事会秘书李某受到中国证监会的行政处罚。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：
根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定并分别说明理由。
正确答案
①甲公司发行前的股本总额符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3000万元。在本题中，甲公司发行前的股本总额为4000万元，符合规定。
②募集资金的用途不符合规定。根据规定，除金融类企业外，募集资金使用项目不得为委托理财等财务性投资。
解析
暂无解析
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