- 证券法律制度概述
- 共842题
下列各项中，属于我国会计法律的有（ ）。
A．《中华人民共和国会计法》
B．《审计法》
C．《证券法》
D．《注册会计师法》
正确答案
A,D
解析
【解析】会计法律是指调整国家经济生活中会计关系的法律总规范，是会计法律制度中层次最高的法律规范，是制定其他会计法规的依据，也是指导会计工作的最高准则。目前，我国有两部会计法律，即《中华人民共和国会计法》与《注册会计师法》。
以下关于证券交易所的阐述，正确的是( )。
A．以营利为目的
B．不以营利为目的
C．为证券的集中和有组织的交易提供场所、设施、实行自律性管理的法人
D．交易所是整个证券市场的核心
正确答案
B,C,D
解析
[解析] 根据我国《证券法》的规定，证券交易所是提供证券集中竞价交易场所、不以营利为目的的法人。其主要职责有：提供交易场所与设施；制定交易规则；监管在该交易所上市的证券以及会员交易行为的合规性、合法性，确保市场的公开、公平和公正。
根据个人所得税法律制度的规定，我国居民张某于2011年4月份取得的下列所得中，应缴纳个人所得税的是( )。
A．境内上市公司股票转让所得10万元
B．领取原提存的住房公积金5万元
C．转让自用6年并且是家庭唯一生活用房收入100万元
D．购买体育彩票的中奖收入2万元
正确答案
D
解析
[解析] (1)选项A：转让境内上市公司股票所得，暂不征收个人所得税；(2)选项BC：属于暂免征税项目；(3)选项D：对个人购买福利彩票、赈灾彩票、体育彩票，一次中奖收入在1万元以下(含1万元)的，暂免征收个人所得税；超过1万元的，全额征收个人所得税。
甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有( )。
A．由甲公司的监事担任董事的丙公司
B．持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张某
C．持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某
D．在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司 2%股份的李某
正确答案
A,B,D
解析
[解析] (1)选项A：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；(2)选项B：持有投资者30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；(3)选项C：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；(4)选项D：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。
根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于经常项目外汇收入的有( )。
A．境内机构向境外出售房地产的收入
B．境内机构发行外币债券、股票取得的收入
C．境内机构暂收待付项下的外汇
D．境外投资企业汇回的外汇利润
正确答案
C,D
解析
[解析] A、B两项属于资本项目的外汇收入。
保荐总结报告书应当包括的内容有( )。
A．发行人的基本情况
B．保荐人的基本情况
C．发行工作概述
D．保荐工作概述
E．履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
正确答案
A,D,E
解析
[解析] 保荐总结报告书应当包括下列内容：①发行人的基本情况；②保荐工作概述；③履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况；④对发行人配合保荐工作情况的说明及评价；⑤对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价；⑥中国证监会要求的其他事项。
甲公司向银行贷款，并以所持乙上市公司股份用于质押。根据担保法律制度的规定，该质押合同生效的时间是( )。
A．借款合同签订之日
B．质押合同签订之日
C．向证券登记机构申请办理出质登记之日
D．证券登记机构办理出质登记之日
正确答案
D
解析
暂无解析
下列关于外国法律制度的说法不正确的是：______
A．古代罗马法的“有限继承”晚于“概括继承”
B．罗马复兴时“注释法学派”早于“评论法学派”
C．英国目前仍然保持着普通法、衡平法与制定法的分立
D．法国的“六法”体系具有“民商分立”的特点
正确答案
C
解析
[解析] A、B、D项正确。C项错误，因为自1875年《司法法》实施以来，英国已不存在普通法、判例法的区分。
基金上市交易公告书的编制主体是( )。
A．基金管理人
B．基金托管人与基金管理人
C．基金托管人
D．基金份额持有人
正确答案
A
解析
[答案详解] 凡根据《基金法》等有关法律法规在中华人民共和国境内公开发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人应当按照本准则的规定编制基金上市交易公告书。
随着我国证券市场制度建设和监管的日益完善、机构投资者队伍的迅速壮大，某些投资理念也会逐步成为主流投资理念。下列各项中，属于此类投资理念的是( )。 Ⅰ．价值无关型投资理念 Ⅱ．价值发现型投资理念 Ⅲ．价值培养型投资理念 Ⅳ．价值挖掘型投资理念
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅱ、Ⅳ
正确答案
B
解析
暂无解析
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